哈工大首创科技股份有限公司内部控制制度.pdf

哈工大首创科技股份有限公司 内部控制制度 目 录 内部控制制度第 1 号——发展战略 1 内部控制制度第2 号——企业文化6 内部控制制度第3 号——社会责任9 内部控制制度第4 号——组织架构 13 内部控制制度第5 号——人力资源政策 19 内部控制制度第6 号——董事和管理人员职业道德守则26 内部控制制度第7 号——员工职业道德守则30 内部控制制度第8 号——信息系统一般控制38 内部控制制度第9 号——合同协议49 内部控制制度第 10 号——预算57 内部控制制度第 11 号——资金67 内部控制制度第 12 号——采购74 内部控制制度第 13 号——存货81 内部控制制度第 14 号——销售90 内部控制制度第 15 号——工程项目98 内部控制制度第 16 号—— 固定资产 106 内部控制制度第 17 号——无形资产 116 内部控制制度第 18 号——证券市场投资 124 内部控制制度第 19 号——长期股权投资 130 内部控制制度第20 号——筹资 138 内部控制制度第21 号——担保 146 内部控制制度第22 号——成本费用 153 内部控制制度第23 号——资产减值准备和损失处理 161 内部控制制度第24 号——业务外包 174 内部控制制度第25 号——衍生工具 182 内部控制制度第26 号——公司并购 188 内部控制制度第27 号——对子公司的控制 195 内部控制制度第28 号——关联交易204 内部控制制度第29 号——财务报告的编报210 内部控制制度第30 号——内部审计217 内部控制制度第31 号——内部控制检查评价228 内部控制制度第32 号——信息披露244 内部控制制度第33 号——必威体育官网网址制度249 内部控制制度第34 号——重要情况通报和报告制度253 内部控制制度第35 号——员工倾诉、投诉管理程序257 内部控制制度第 1 号——发展战略 （2009年 4 月 11 日第六届董事会第六次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了提高哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“公 司”）发展战略的科学性和执行力，防范发展战略制定与实施中的风 险，优化公司经营结构，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，根 据《中华人民共和国公司法》和《企业内部控制基本规范》等法律法 规，制定本制度。 第二条 本制度所称发展战略，是指公司围绕经营主业，在对现 实状况和未来形势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的 具有长期性和根本性的发展目标与战略规划。 第三条 公司在制定和实施发展战略的过程中，至少应关注发展 战略制定与实施中的下列主要风险： （一）缺乏明确的发展战略，可能导致企业盲目发展，丧失发展 动力和后劲。 （二）发展战略脱离企业客观实际，可能导致企业过度扩张或发 展滞后。 （三）发展战略因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续 性或导致资源浪费。 第二章 发展战略的制定 1 第四条 公司在董事会下设立战略委员会履行发展战略相应职 责。公司投资管理部具体负责拟定和实施公司发展战略。 战略委员会具有下列主要职责： （一）负责研究拟订发展战略。 （二）对企业重大经营方针、投融资方案和企业章程规定的其他 有关重大事项进行研究并提出建议。 （三）对前述两款事项的实施情况进行监督检查。 战略委员会成员应具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格 和选任程序应符合有关法律法规和公司章程的规定。 战略委员会可以借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责 提供专业咨询意见。 第五条 公司应制定战略委员会的议事规则和决策程序，对战略 委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、必威体育官网网址要求和会议记录 等作出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。 第六条 公司应在