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第五章  转 移 性 支 出 （二）社会保障制度的意义 1、政府建立社会保障制度的目的是弥补市场缺陷。 2、商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障。 （1）道德风险 （2）逆向选择 （3）抗风险能力低 （4）无法进行有目的的收入再分配 （二）社会保障制度的意义 3、社会保障制度是政府调控经济的重要手段，可以发挥自动稳定器的作用。 （1）社会保障是劳动力再生产的保护器。 （2）社会保障是社会发展的稳定器。 （3）社会保障是经济发展的调节器。 社会救济 城乡困难户救济 农村“五保户”救济 灾民救济 社会保障体系的第一层次就是提供基本生存保障的社会救济 特点 资金全部由政府从一般财政收入中筹集，受保人不需要交纳任何费用。 受益人的选择性 其项目主要包括 ： 对残疾公民提供的部分生活资助； 对残废军人和军烈属的怃恤和照顾； 对灾区和部分生活困难居民的资助等。 （二） 社会保险 社会保障体系的第二层次是提供日常生活保障的社会保险，它是现代社会保障制度的核心内容。 社会保险是社会成员因遭遇年老、生病、失业或意外事件而导致收入来源减少以及发生其他生活困难时，从国家、社会或有关部门获取物质帮助的制度。 社会保险与商业保险的区别体现在一下几点： 资金来源不同 受保人权利与义务的关系不同 实施的形式不同 （1）养老保险，即向达到退休年龄的离、退休职工支付养老金 。 ① 养老保险的层次 ： A、基本养老保险——具有强制性 B、企业补充养老保险 C、个人储蓄性养老保险 ②基本养老保险在资金运筹模式 社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度 个人账户基金——所有权归个人 社会统筹基金——所有权归政府或政府指定的管理机构。 ④养老保险的筹资模式 现收现付制 完全积累制 部分积累制 优点：费率调整灵活、社会共济性强，基本 上不存在基金受投资风险影响的问题，具有较强的代际分配功能 缺点： （1）由于普遍的人口老龄化问题，导致年轻人的负担加重 （2）过于强调社会共济和代际赡养，忽略个人的自我保障责任，使公众容易产生依赖政府的倾向 优点：强调劳动者自我保护，缓解人口老龄化对养老保障制度的冲击，增加储蓄。 缺点：如何应对基金长期积累过程中的通货膨胀和投资风险，实现养老基金的增值、保值； 需要解决由现收现付制向完全积累制过渡时的缴费率过高的问题。 案例：《北京市基本养老保险规定》（2007年1月1日） 基本养老保险费 —— 城镇职工以本人上一年度月平均工资为缴费工资基数，按照8%的比例缴纳基本养老保险费，全额计入个人账户。（缴费工资基数：本市上一年度职工月平均工资60%--300%） —— 企业以全部城镇职工缴费工资基数之和作为企业缴费工资基数，按照20%的比例缴纳基本养老保险费。 —— 城镇个体工商户和灵活就业人员以本市上一年度职工月平均工资作为缴费基数，按照20%的比例缴纳基本养老保险费，其中８％计入个人账户。 基本养老金（退休后按月给付） 【1998年7月1日以后参加工作，缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满15年的人员】 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金 基础养老金 =全市上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1% 个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数 式中：本人平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。 计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。 例：假定男职工60岁退休时，全市上年度在岗职工月平均工资为4000元。 累计缴费年限为15年时， 个人平均缴费基数0.6 基础养老金=（4000+4000×0.6）÷2×15×1%=480元 个人平均缴费基数1.0 基础养老金=（4000+4000×1.0）÷2×15×1%=600元 个人平均缴费基数3.0 基础养老金=（4000+4000×3.0）÷2×15×1%=1200元 累计缴费年限为40年时， 个人平均缴费基数0.6 基础养老金=（4000+4000×0.6）÷2×40×1%=1280 个人平均缴费基数1.0 基础养老金=（4000+4000×1