第八章 外汇管理法律制度.ppt

第 8 章外汇管理法律制度Law of Foreign Exchange Administration 黄光裕案之非法经营罪 【检方指控】 2007年9月至11月，黄光裕违反国家有关规定，通过地下钱庄非法兑换港币 8.22亿余元用于赌博。变相买卖外汇数额特别巨大。 【辩方意见】 黄光裕为还赌债，命令下属划款，在深圳将人民币汇入相关账户，非法换汇的机构代表赌场在深圳接收人民币，此时，黄光裕已经完成了偿还赌债的行为。 此后系非法换汇机构违规操作，即使黄光裕知情，但其本人未实施该行为，就不构成非法经营罪。 【法院判决】 根据法规，私自买卖、变相买卖或者倒买倒卖外汇被列为违法犯罪行为。 “变相买卖外汇行为”，应理解为不直接进行人民币和外汇的买卖，而采取如以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇，以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为。 该行为因发生在国家规定的外汇交易场所以外，故应属外汇非法交易范畴。 本案中，黄光裕在境外赌博欠下巨额港币债务后，将境内人民币汇往深圳相关账户用于归还赌债，其明知该笔钱用途，故意以人民币偿还港币债务的行为，系变相买卖外汇，属于非法行为，且数额特别巨大，破坏了国家金融市场秩序，以非法经营罪定罪处罚。黄光裕因此罪被判有期徒刑8年，并处没收财产2亿元。 8.1 外汇及外汇管理概述 8.1.1外汇的概念及种类 8.1.2外汇管理概述 静态的外汇：是指以外币表示的，可以用于国际间结算的支付手段或工具（包括以外币表示的支付凭证和信用凭证）。这是日常生活中通常使用的概念。 广义的外汇：各国外汇管理法采用的是这种概念，《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定，外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。 狭义的外汇：即我们通常所说的外汇，它是指外币表示的用于国际结算的支付手段。 只有为各国普遍接受的支付手段，才能用于国际结算。因此，不是任何外币和以外币表示的资产都是外汇，外汇包括外币，但不等于外币，也并非各国货币都是外汇。 2。外汇须具备三个特征： 外汇必须是以外币表示的资产。 如：英镑虽然可自由地兑换和用于国际间支付结算，但它对英国来说是本币，而不是外汇。 外汇必须是能为国际上普遍接受，可以自由兑换的外币资产或支付凭证。如：泰国铢对中国来说不是外汇，因为虽然泰铢是以外国货币表示的，但它不是可以自由兑换的，所以不是外汇。 以外币表示的债权能在国际上得到偿付。如：以外币表示的有价证券和黄金不能视为外汇，因为不能直接用于国际结算，而只有把它们变为在国外银行的存款才能用于国际结算。外汇现钞严格讲也不能算作外汇，虽然它是自由兑换货币，但一旦流入他国，外币持有者须将其向本国银行兑换成本币才能使用，外汇银行也得将外币运回其发行国或在境外外汇市场出售，将其变为在国外的银行存款才能用于国际结算。 3。外汇的种类：《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定，外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。包括： 外国货币，包括纸币、铸币； 外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； 外币有价证券，包括外国政府债券、公司债券、股票、息票等； 特别提款权（SDRs）、欧洲货币单位（ECU）； 其他外汇资产，是指上述以外的可用作国际清偿的支付手段和资产，如黄金、旅行支票等。 特别提款权 特别提款权（Special drawing rights, SDRs）是国际货币基金组织（IMF）创设的一种用于会员国之间结算国际收支逆差的储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。 特别提款权定值与“一篮子”货币挂钩，市值不固定。特别提款权不能直接用于贸易或非贸易的支付，使用时必须先换成其他货币。 用途：会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。 欧洲货币单位 欧洲货币单位（ European Currency Units, ECU）是由欧洲货币体系成员国的货币构成的综合货币单位。 欧洲货币单位的币值以每个成员国的货币在欧洲共同体内部贸易和国民生产总值所占的比重，分别确定其在欧洲货币单位中的权数，并用加权平均法计算得出。 欧洲货币单位以各个成员国缴纳本国20％的黄金储备和20％的外汇组成的“欧洲货币合作基金”为储备，向各成员国发行，从1999年1月1日起，欧洲货币单位以1：1的兑换汇率全部自动转换为欧元（EUR）。 我国从建国以来一直实行外汇管制，从建国初起制定了一系列的外汇管理办法，1980年12月18日国务院制定发布了《中华人民共和国外汇管理暂行条例》，1985年出台一些规定，先后实行了高度集中的统收统支的外汇管理制度、外汇留成和外汇调剂制度。 1993年底，经国务院决定，从199