信用证结算方式5.pptVIP

信用证： 是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。 开证银行的付款承诺以出口商提供规定单据为前提条件，是有条件的支付承诺。 信用证付款方式能使出口商的收款风险大大降低。 信用证定义的三个重点： ①开证银行承担第一付款责任。 ②开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付。 ③单证相符、单单相符的情况下，银行才会付款。 信用证结算方式的主要作用：　 ①通过银行履行付款责任，保证进出口双方顺利收到货款和货物。 ②进出口双方可以得到融资。 信用证的特点： ①开证行负第一付款责任。 ②信用证是一种独立的文件。 ③是一种纯粹的单据业务。 银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款， 对单据的形式、完整性、真实性、法律效力，概不负责。 信用证方式下，审核单据的基本原则是：“单证相符”、“单单相符”。 即使单据是伪造的，只要单据表面上与信用证要求相符，开证人就要向开证行付款。这时，进口商只能直接与出口商交涉或申请仲裁，甚至起诉。 信用证的形式： 根据信用证开立方式和记载内容， 可以分为信开本信用证和电开本信用证。 （1）信开本信用证： 以信函形式开立的信用证。 一般一式两份，开立后以航空挂号寄出，是传统的开立信用证的方式。属于信用证的有效文本。 （2）电开本信用证： 是银行将信用证内容以加注密押的电报或电传的形式开立的信用证。 电开本信用证： 简电本： 是仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。 目的在于预先通知出口商，以便出口商早日备货。简电本通常不是信用证的有效文本，要在电文中注明“随寄证实书” 字样，随后要寄信开本形式的证实书。 全电本： 开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。以信用证的条款可确定有效与否，一般情况下， 如电文中有“随寄证实书”字样，要以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。 ＳＷＩＦＴ信用证： 全电本方式开证时，多半采用ＳＷＩＦＴ。此类信用证是依据国际商会制订的利用ＳＷＩＦＴ系统所设计的特殊格式来传递信用证信息方式，所开立的信用证。 它具有传递速度快、开证成本低、标准化等特点。 议付信用证结算程序 信用证业务的流转程序 信用证业务的流转程序当中与银行关系密切的环节有６个，进口商申请开证、开证行开立信用证、出口银行通知与保兑信用证、委托出口银行收款、付款行审单付款和进口商付款赎单。 1、进口商申请开证 开证申请人（进口商）有向开证行缴纳开证押金的责任和第二付款责任。如开征行破产或倒闭，开征申请人有义务向受益人付款。 2、开证行开立信用证 开证行可以应申请人的要求信开或电开，为了争取时间，多半采用电开本形式。 开证行承担第一付款责任，即使开证申请人倒闭或破产，开证行的付款责任也不能改变。 开证行一般没有对议付行的追索权。 3、信用证的修改以及出口银行通知、保兑信用证 受益人接到信用证后，如果认为开证行资信不好，可要求开证行找一家受益人熟悉的银行对信用证加以保兑。保兑行通常是出口地的通知行或者是其他信誉好的银行。 保兑行承担与开征行有相同的付款责任。 要对开立的信用证进行修改，要有进口商、出口商、开证行三方的同意。如果修改通知涉及两个以上的条款，出口商只能全部接收或全部拒绝，不能只接收其中一部分，拒绝一部分。 信用证的条款分为单据化条款和非单据化条款。根据UCP600的规定银行应对非单据化条款不予理会。 4、委托出口银行收款 　　　出口银行的收款方式主要是有议付、收妥结汇、直接寄单收款。 （１）议付： 是通知行、保兑行等接受出口商的跟单汇票和信用证，审单后购进汇票和有关单据并付出相应对价的行为。议付行持有汇票即成为正当持票人，对前手背书人和出票人拥有追索权。 议付的程序： 议付行审核全套单据后，如单单相符、单证相符，将汇票金额当中扣除自议付日至估计收到票款日的利息和手续费后的余额付给出口商。 （２）收妥结汇： 出口地银行接收单据后，向开证行指定的付款行寄单收款，待收到款项后才向出口商付款。与托收方式有些类似。 （３）直接寄单收款： 出口商按信用证规定直接向付款行寄单收款，这时的付款行通常是出口地银行。 　 5、付款行审单付款