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2013/8/1 1. 现金为王的概念 2. 现金收支平衡模型 3. 企业现金流流动机理 4. 营运资本分析 5. 现金流管理分析技术与方法 6. 现金流危机及筹融资运作 7. 货币资金的内部控制及效率管理 1 2013/8/1  是什么原因让无数的企业倒下！  现金流十大法则  【案例】交通部下属某公司，主要业务为销售交通流 量统计设备，并负责为客户安装调试。主要设备为国外进 口设备，公司员工人数15人，年销售额500-600万，员工 待遇情况一般。  2008年3月，在一次会议上，主管领导注意到了该公司， 领导说：“我们具有得天独厚的条件，为什么公司才有这 点收入？”  过了一时间公司更换了总经理，新上任的李总工作非常 敬业，人脉资源也很丰富，每周工作7天，不是在施工现 场，就是出差跑订单。  2008年8月，公司收入就达到了1500万元。  而后…… 2 2013/8/1 1. 利润不是现金。 2. 有销售不意味着有钱，费用的发生也并不意味着已经付出 了钱。 3. 存货耗费现金 – 每多一块钱存货你就少一块钱现金！ 4. 存货转化成销售成本的速度要快！通常是还没开始销售， 供应商已经催款 5. 客户欠我们的钱叫“应收账款”，应收账款每多一块钱我 们就少收一块钱 6. 营运资本是最好的生存能力 7. 关注三个重要指标：回款天数，存货周转天数，付款账 期。对这三个指标制定计划，并进行预测与反馈，运营 层面不断的优化。 8. 增长耗费现金，发展的越快，融资能力要越强 9. B2B销售耗费现金。卖给渠道或分销通常意味着4~5月后 拿到钱。经常催债可能导致客户不再光顾！ 10. 现金流无法靠直觉判断。 3 2013/8/1  如何宏观静态看待现金的收支总平衡  长短期融资比例的确定 ◦ 保守型 ◦ 稳健型 ◦ 激进型 ◦ 疯狂型 负债及所有 资产 资金占用 资金来源 者权益 流 偿 短期融资 流动资产 流动负债 短期投资 还 动 长期负债 长期融资 时 长期资产 所有者权益 长期投资 性 间 资金占用 资金来源 投资 融资