集团关联企业的管理.docVIP

集团关联企业的管理 (一)重点监控的集团关联企业范围 凡是已经或将要与我行建立信贷关系、具有以下特征的集团关联企业均应逐步列入监控的范围： 1．存在投资关系，在股权或经营决策上具有直接或间接控制与被控制的多个企业，如母子公司及各子公司，控股公司与其直接或间接控股子公司及各被控股子公司(以下简称第一类关联企业)。 2．不存在投资关系，但实行集团制的集团公司及其各成员企业(以下简称第二类关联企业)。 3．无论是否存在投资关系，自然人或与其关系密切的家庭成员为主要投资者个人、担任关键管理人员或以其他方式直接控制的企业(以下简称第三类关联企业)。 主要投资者个人指直接或间接控制一个企业10％或以上表决权资本的个人投资者。关键管理人员指有权并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。关系密切的家庭成员指主要投资者个人和关键管理人员的父母、配偶、子女、兄弟、姐妹。 4．其他存在关联交易并可能转移资产、收入和利润，应视同一个集团企业进行贷款管理的多个企事业法人(以下简称第四类关联企业)。 目前，各行应主要关注第一类以及同一自然人担任法人代表的第三类关联企业的信贷风险，特别要对其中母子公司或多个企业均在我行融资且融资总量在5000万元人民币(含)以上的集团关联企业进行重点监控。对其他集团关联企业，要根据我行融资总量和风险程度，有选择、分步骤地纳入监控范围。 (二)加强集团关联企业的信贷管理，重点要做好三个方面的工作： 1．查明关联企业的组织结构及相互之间的关联关系； 2．查清企业的真实财务状况，即剔除关联交易后的资产、负债、销售收入、利润，尽可能分析关联交易对企业财务状况的影响； 3．全面掌握集团关联企业的经营动态，保证企业信息的及时收集和共享，以便能够对风险提前预警。 (三)实行区别对待、分类管理的信贷政策 各行要结合企业主要股东信用状况、相互之间的关联方式、经营风险程度、规模扩张的途径和速度以及总行的行业信贷政策，区分不同情况，对集团关联企业实行区别对待、分类管理的信贷政策。 1．重点发展与有产业支撑且主营业务突出、关联关系稳定明晰、无不良信用记录、经营稳健、符合我行行业信贷政策的生产型集团关联企业的信贷关系。 对该类型客户可在授信额度内，按照信用等级相应办理各类融资业务。 2．审慎介入通过资本运作快速扩张、经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复杂的生产型集团关联企业。 对该类型客户要严格控制授信总量，谨慎发放大额及信用贷款，在严格审查贸易背景真实性的基础上，谨慎办理其商业承兑汇票业务；对已发放的信用贷款，要尽可能落实担保，特别是发现明显风险的，要尽快转为抵押。 3．从严控制主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资产50％的企业(以下简称投资型企业)以及第三类关联企业的融资业务，要视具体情况，将其中风险较大企业列入高风险客户名单。 除国家授权投资机构、国家控股公司和省级政府出资设立的投资性公司按本条第5款掌握外，对其他投资型企业，原则上只办理总行信贷政策准人的项目贷款以及低风险担保业务，不得办理其他融资业务。其中，对股本权益性投资大于净资产的企业一律不得办理新增融资业务；民营投资型企业除低风险担保业务外的新增融资，一律报总行审批。对投资型企业不符合上述要求的存量融资，要采取措施尽早退出。 对第三类关联企业，除低风险担保融资外，要在核定最高综合授信额度和办理信贷业务时，通过设定期限、额度、担保和同业占比等条件限制，从严审查、控制其他融资业务。 4．禁止对不符合我行行业信贷政策，从事低端、低效行业生产经营，经济效益差、负债水平高的集团关联企业，特别是技术水平一般、产品市场饱和、从事传统加工制造业生产经营的民营企业办理新增融资业务，并严格按照总行的行业信贷政策，制定退出计划，逐步减少存量融资。 5．控制对集团或控股公司本部(以下简称集团本部)的融资风险。对第一类关联企业及以集团公司形式存在的第三类关联企业，集团本部及其子公司同时向我行融资的，要按以下原则掌握： (1)对直接从事生产经营、拥有经营活动现金流量的集团公司，以及由总行牵头营销的国家授权投资机构、国家控股公司和省级政府出资设立的投资型公司(资产经营公司)，可按行业信贷政策和客户信用等级，在核定的最高综合授信额度内办理融资业务，允许集团本部为所控制下属企业统一借款。 (2)除总行牵头营销的国家授权投资机构、国家控股公司和省级政府出资设立的投资性公司(资产经营公司)外，对只向子公司收取投资收益或管理费的集团本 部，除低风险担保业务外，要从严控制新增融资，不得发放信用贷款，不得办理由其签发或承兑的商业承兑汇票贴现，同时，要将其新增融资业务审批权集中到一级(直属)分行和总行。 (3)对只向下属企业提供辅助(如水、电、汽)服务或后勤保障、与下属企业关联交易密切的集团本部