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学校内部控制基础性评价工作总结报告学校内部控制基础性评价工作总结报告2016-11-03浏览:分享人：孙馨芸手机版 内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，下面品才小编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读!! 学校内部控制基础性评价工作总结报告 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水线平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建姚设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳＋理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召虔开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大枯会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员扯部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《船行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立佘了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、掎协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方稽案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。二、贯彻实施《行政事业单位内护部控制规范》目标和原则 (一传)内部控制的目标和原则 1、平内部控制的目标内部控制是由虢行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨耘在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范擂能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会徽主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政弄事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是： (1)合法性管理和服务活动的合法合蓦规 (2)安全性资产安全颐 (3)可靠性财务报告及相关信息再真实、完整 (4)效率性提高ё管理服务的效率和效果 (5)嚆风险防范排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原硷则 (1)全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过拭程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项避。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也踯会变得无用。 (2)重要性原拔则内部控制应当在全面控制的贝基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行孔业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风喁险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3)制衡性原则内部控制应当在治理结构耥、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相О互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部金控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力镇，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点媵。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业棒务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 (4)适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞愎争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变堇化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能削克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。篦行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变溧化、战略目标的调整等，内部茱控制要随之变动。 (5)成本效益原则内部控制应当权衡实⑴施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控棺制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益欹原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动夫都必须遵循的法则。 3、建立⑼与实施内部控制应包括的要素： (1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。 (2)风险评估是行鸵政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与智实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险皓应对策略。 (3)控制活动是幄行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的狐控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受尼范围之内。 (4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内蚺部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、爰单位与外部之间进行有效沟通。 (5)内部监督是行政事业单位对内部控制建柳立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的帖有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改逃进。三、当前行政事业单位内颤部控制存在的主要问题 1.费创用支出缺乏有效控制行政事业茆单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办谰公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控杼制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。 2.固漂定资产控制薄弱实行政府集中讥采购制度以后，行政事业单位固定资产的购得暮到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购的固定资产未能及踱时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡猁片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产茯流失。 3.财务管理弱化帏财务部门的工作限于记账、算账、嵯报账，与业务控制