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关于天津经纬电材股份有限公司 发行股份购买资产申请材料反馈意见所涉事项的专项说明 （修订稿） 中国证券监督管理委员会： 根据2017 年2 月22 日中国证券监督管理委员会下发的 《中国证监会行政许 可项目审查一次反馈意见通知书》（170059 号）的要求，信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称 会计师或 我们）已就反馈意见中所涉及会计师的相关问 题逐项进行了认真核查，并就核查结果及意见回复如下： 问题 4. 申请材料显示，1 ）新辉开报告期进行了同一控制下企业合并。重组 前，美国新辉开通过恒信伟业及香港新辉开三层股权结构间接持有新辉开 100 ％ 股权，重组完成后，新辉开持有美国新辉开 100%股权，美国新辉开与恒信伟业 及香港新辉开的股权结构未发生变化，此外，新辉开还受让及转出部分资产。2 ） 新辉开2015 年管理费用率较2014 年有所下降。请你公司：1）补充披露上述重组 事项的背景、原因及必要性，并结合具体财务指标。补充披露对标的公司资产、 业务范围及持续盈利能力的影响。2 ）补充披露上述重组事项涉及资产的作价情况 及其公允性。3 ）补充披露上述重组完成后标的公司的业务整合过程，资产、负 债、收入、费用、利润的划分情况及相关会计处理，个主体的生产经营内容具体 分工。4 ）补充披露上述重组中新辉开转出资产的具体内容及相关财务指标。5 ） 补充披露上述重组完成后实际控制人是否还控制或参股其他与新辉开业务相关的 资产，如有，是否存在后续整合计划。6 ）结合上述整合事项，补充披露新辉开报 告期管理费用变化的合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、补充披露上述重组事项的背景、原因及必要性，并结合具体财务指标。 补充披露对标的公司资产、业务范围及持续盈利能力的影响 1 1、新辉开内部重组背景 2013 年 1 月，陈建波通过认购恒信伟业新增股权的方式，成为持有恒信伟业 75%股权的控股股东，直接控制恒信伟业。鉴于2012 年11 月，恒信伟业已经收购 了新辉开的控股股东香港新辉开的全部股权，因此自2013 年 1 月起，陈建波通过 股权投资关系，取得了新辉开的控制权，间接控制新辉开，成为新辉开的实际控 制人。 2013 年1 月至2015 年6 月，陈建波除控制新辉开外，还实际控制达福鑫投资、 福星电子、永州新辉开、湖南美视显示触控技术有限公司，并通过新辉开参股湖 南省新辉开光学技术有限公司（后更名为：永州市福源光学技术有限公司）。其中， 达福鑫投资主要从事对外投资及工业房地产开发与管理；福星电子主要从事 ITO 玻璃、盖板的生产销售；永州新辉开主要从事液晶显示模组的生产、销售；湖南 美视显示触控技术有限公司未实际开展经营业务；湖南省新辉开光学技术有限公 司主要从事背光源的生产、销售。该期间，陈建波及其控制的上述企业产权关系 如下： Jeffrey William 陈建波 陈建波 吕宏再 Olyniec 71.43% 23.81% 4.76% 75% 70% 湖南美视显示 永州市达福鑫 New Vision Display, Inc. （美国） 触控技术有限 投资有限责任 100.00% 公司 公司 恒信伟业投资有限公司（香港） 54.50%