上工申贝全面预算管理办法.pdf

上工申贝（集团）股份有限公司 全面预算管理办法 （2010年8月26日第六届董事会第九次会议通过） 第一章 总 则 第一条 为了完善上工申贝（集团）股份有限公司 （下称“公司”）的管理 职能，加强对全面预算（以下简称“预算”）的内部控制，规范预算编制及调整， 严格预算执行与考核，提高预算管理水平和经济效益，根据《中华人民共和国会 计法》和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》以及其他法律法规的规定， 制定本办法。 全面预算是指企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划， 将企业全部经济活动用货币形式表示出来，其最终反映是一整套预计的财务报表 和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。 全面预算可以按其涉及的业务活动领域分为财务预算和非财务预算。其中财务预 算是关于资金筹措和使用的预算；非财务预算主要是指业务预算，用于预测和规 划企业的基本经济行为。 第二条 本办法适用于公司及所属境内外各分、子公司（下称“各企业”）。 第三条 各企业应当根据国家有关法律法规和本制度，结合本单位有关预 算的内部控制规定，建立健全适合本企业业务特点和管理要求的预算内部控制制 度，并组织实施。 第四条 公司负责人对本企业预算内部控制的建立健全和有效实施负责。 第五条 预算日期自公历每年1月1日起，至12月31日止。 第六条 预算以人民币为货币计量单位。 第二章 岗位分工与授权批准 第七条 各企业应当建立预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职 责、权限，确保办理预算工作的不相容岗位相互分离、制约和监督。 各企业预算工作不相容岗位一般包括： （一）预算编制（含预算调整）与预算审批； （二）预算审批与预算执行； （三）预算执行与预算考核。 第八条 各企业应当配备合格的人员办理预算工作。经办人员应当具备良 好的业务素质和职业道德，熟悉国家有关法律法规和本单位的经营业务、管理要 求和工作程序。 1 第九条 各企业董事会或相应权力机构负责审批单位年度预算方案。 第十条 总经理（厂长）办公会（各企业经营决策机构）负责制订各企业年 度预算方案。 第十一条 各企业应当设立预算委员会、预算领导小组等专门机构，该机 构由各企业领导和各相关职能部门人员组成。 各企业内部相关职能部门的主要负责人应当参与各企业预算管理工作。 第十二条 预算委员会主要工作职责： （一）拟订公司预算方针、目标； （二）制定预算管理的具体措施和办法； （三）组织编制、审议、平衡预算草案并报各企业董事会或相应权力机构 审批； （四）组织下达预算； （五）协调、解决预算编制和执行中的问题； （六）考核预算执行情况，督促完成预算目标； （七）向董事会提交公司全面预算、决算工作报告； （八）审查各子公司年度决算报告，提出考核奖惩建议，报董事会或相应 权力机构批准。 第十三条 公司全面预算实行分级负责制。公司董事长、总经理对预算全 面负责；财务部对损益预算负责；投资发展部对投资预算、房地产存量处置和房 地产置换收入负责；运营管理部对生产经营、技改项目、科技新产品开发项目的 预算负责，人力资源部（或劳动保障部）对人员、工资列支成本预算负责。 第十四条 公司总部内各职能部门具体负责本部门业务预算的编制、执行、 控制、分析等工作，并配合预算管理部门做好集团公司总预算的综合平衡、控制、 分析、考核等工作。 各企业内部各职能部门应当加强沟通和联系，确保相关业务预算执行情况 能够相互印证、相互监督。 第十五条 各企业所属基层单位（含具有控制与被控制关系的下属单位） 在上级单位预算管理部门的指导下，负责本单位预算的编制、执行、控制和分