第六章 银行顾问服务-现金管理.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 个人理财 第六章 银行顾问服务 知识点：现金管理 ● 定义： 现金管理是对现金和流动资产的日常管理 ● 详细描述： 1现金管理的目的 （1）满足日常的、周期性支出的需求 （2）满足应急资金需求 （3）满足未来消费的需求 （4）满足财富积累与投资获利的需求 2现金管理的主要内容 （1）编制财务预算 （2）设定长期理财规划目标。 （3）预测年度收入。 （4）算出年度支出预算目标 年度收入一年储蓄目标=年度支出预算； (5)对预算进行控制与差异分析 例题： 1.现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于（）。 A.满足日常的、周期性支出的需求 B.满足应急资金的需求 C.满足未来消费的需求 D.满足财富积累与投资获利的需求 E.满足经营性收入的需要 正确答案：A,B,C,D 解析：除了E之外都是现金管理的目的 2.小李是某金融公司的工作人员，预计2011年年度收入为20万元，他打算拿 出10万元买辆自用车，年储蓄额为5万元，则他的年度支出预算为（）万元 。 A.5 B.10 C.15 D.20 正确答案：C 解析： 年度收入一年储蓄目标=年度支出预算 20-5=15 3.现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的不包括（）。 A.满足长期的、非周期性支出的需求 B.满足应急资金的需求 C.满足未来消费的需求 D.满足财富积累与投资获利的需求 正确答案：A 解析： 现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的不包括满足长期的、非周 期性支出的需求 4.家庭投资前的现金储备包括（）。 A.家庭基本生活支出储备金 B.用于不时之需和意外损失的家庭意外支出储备金 C.家庭长期债务储备金 D.家庭短期必须支出 E.购买齐全的社会保险 正确答案：A,B,D 解析：家庭投资前的现金储备包括ABD 5.现金管理是对现金和（）的管理。 A.负债 B.房产 C.长期债券 D.流动资产 正确答案：D 解析： 现金管理是对现金和流动资产的管理。 6.以下关于现金、消费管理的说法，错误的是（）。 A.现金管理包括对固定资产和流动资产的日常管理 B.满足急需资金的需要是现金管理的目的之一 C.消费的合理性只有相对标准 D.预测年度收入是现金预算编制程序之一 正确答案：A 解析：现金管理包括流动资产的日常管理，不包括固定资产 7.用于保障家庭基本开支费用的现金储备一般可以选择（）。 A.银行活期存款 B.七天通知存款 C.股票 D.外汇保证金交易 E.货币基金 正确答案：A,B,E 解析：用于保障家庭基本开支费用的现金储备一般可以选择银行活期存款、 七天通知存款、货币基金 8.现金管理时对现金和（）的日常管理 A.负债 B.房产 C.长期债券 D.流动资产 正确答案：D 解析：现金管理时对现金和流动资产的日常管理 9.家庭现金储备包括（）。 A.短期必需支出储备金 B.意外支出储备金 C.短期债务储备金 D.基本生活支出储备金 E.高尔夫球会员费支出 正确答案：A,B,C,D 解析：家庭现金储备包括：短期必需支出储备金、意外支出储备金、短期债 务储备金、基本生活储备金 10.进行现金管理的目的在于（）。 A.满足日常的、周期性支出的需求 B.满足应急资金的需求 C.满足未来消费的需求 D.满足财富积累的需求 E.满足投资获利的需求 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 现金管理的目的 （1）满足日常的、周期性支出的需求 （2）满足应急资金需求 （3）满足未来消费的需求 （4）满足财富积累与投资获利的需求 11.现金管理中，年度支出预算等于（） A.年度收入-上一年支出 B.年度收入-年储蓄目标 C.年度收入-年度支出 D.年储蓄目标-年度支出 正确答案：B 解析：年度收入一年储蓄目标=年度支出预算 12.确定客户的投资目标，出于特定目的的资本积累类型包括 A.应付突发事件 B.家庭大额消费