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安庆市城市建设投资发展（集团）有限公司 财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安庆市城市建设投资发展（集团）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安 庆市人民政府宜政秘［2002 ］100 号文《关于安庆市城市建设投资发展（集团）有限公司组 建方案的批复》批准设立的国有独资企业，主要职能为：筹集、融集城市建设资金；经营 城市，将所得收益用于城市建设；授权运营城建国有资产，承担所有者职能；建立城建项 目库，多渠道招商引资，加快城市建设步伐等。由安庆市国有资产管理委员会以安庆市自 来水公司、安庆市煤气公司、安庆市公交公司（现已改制更名为安庆中北巴士有限公司）、 安庆市市政建设有限责任公司、中房集团安庆房地产开发有限公司、安庆市苗圃六家企事 业单位截止 2002 年 6 月 30 日的评估净资产 19,797.92 万元和土地使用权 38,571.66 万元、 安庆市地产管理所直管公房 22,772.06 万元、市政设施 18,440.35 万元作为国家资本金投入。 注册资本 99,581.99 万元，公司于 2003 年 1 月 30 日取得企业法人营业执照，公司法定代表 人：张吉林。 公司经营范围：城市建设投资、城建国有资产经营；城市土地开发；城建项目管理； 工程监理与咨询；城市道路建设。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计准则和会计制度 本公司及控股子公司安庆市自来水公司、安庆市煤气公司、中房集团安庆房地产开发 有限公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历1 月 1 日起至12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额 按期末市场汇率基准价进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资，确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收 款项确认为坏账。 （2 ）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3 ）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账 龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。根据以往的经验、债务单位的财务状况、现金流 量等情况，确定计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-5 年 50% 5 年以上 100% 另外，本公司对应收政府部门和合并范围内控股子公司的款项未计提坏账准备。对其 他债务单位财务状况严重恶化、现金流量严重不足且收回的可能性极小的应收款项全额计 提坏账准备。 8、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 存货分为原材料、库存商品、房地产开发成本、出租开发产品、在产品、土地储备等。 各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。 房地产开发成本的具体核算方法为：以房地产开发项目为核算对象，分别核算工程施 工成本。项目未完