第三章总帐系统.pptVIP

本章学习目标 1、掌握总账系统的初始化设置。 2、掌握日常会计业务凭证管理、出纳管理、账簿管理、期末处理等账务系统的操作方法。 第一节 总账系统概述 一、总账系统的主要功能 二、总账系统与其他系统的接口 三、总账系统业务处理流程 一、总账系统的主要功能 总账系统是财务软件系统的一个核心子系统，它属于财务会计产品一部分，而财务会计产品与其他产品成并行关系。总账系统能够综合、全面、概括地反映企业供产销各个方面的经济业务，它既可以独立运行，也可同其他系统协同运转。通过与应收、应付系统、固定资产系统、工资系统、成本管理系统等的接口，接收其他系统生成的凭证；通过与UFO报表系统等的接口，提供财务数据，供其他系统使用，生成财务报表、财务分析表等。 （一）、基础设置 根据单位的具体情况建立相适应的财务系统。如可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目，设置外币及汇率、期初余额的录入等。 （二）、凭证管理 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目必威体育精装版余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。 凭证填制权限可控制到科目，凭证审核权限可控制到操作员。 （三）、出纳管理 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出必威体育精装版资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。 （四）、账簿管理 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账后，自动登记形成相关账簿。查询账簿是会计工作的一个重要内容，除现金、银行存款查询输出外，账簿管理还包括总账、日记账、明细账、凭证联查等，并可查询各种辅助核算账簿。 （五）、期末处理 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 二、总账系统与其他系统的接口 总账系统属于财务会计系统的一部分，而财务会计系统与其它系统成并行关系。总账系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。 与应收、应付款系统、固定资产系统、工资管理系统、成本管理系统、项目管理系统、网上银行、报账中心接口：接收其他系统生成的凭证，对传递过来的凭证在总账系统进行审核、记账。。 与UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统的接口：提供财务数据生成财务报表及其他财务分析表。 三、总账系统业务处理流程 （一）新用户的操作流程 ?第一次使用总账时，操作步骤： 安装总账系统：请参阅《系统管理》。 增加新账套：请参阅《系统管理》。 进入总账系统：系统安装完毕后，即可启动账务系统。 第4步建立会计科目开始到第8步设置凭证类别（即图中虚线所括部分），是对账套进行的初始设置，应该根据本企业的特点进行相应的设置。 当会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕，就可以使用计算机进行填制凭证、记账了。从第9步到第12步是每月进行的日常业务。 从第13步到第15步是月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结账，以及对会计档案进行备份等。 （二）老用户的操作流程 安装总账系统：详见《系统管理》。 在系统管理中建立新的年度账。 从企业门户-控制台进入总账系统。 从第4步到第6步（即图中虚线所括部分），是对账套进行的基本设置进行相应的调整和设置。 当会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕，就可以使用计算机进行填制凭证、记账了。从第9步到第10步是每月进行的日常业务。 从第11步到第15步是月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结账，以及对会计档案进行备份等。 第二节 总账系统初始化 一、核算体系的建立 二、期初余额录入 一、核算体系的建立 （一）、使用前准备工作： 根据单位的具体情况，采用不同应用解决方案： 1、对于业务较小的小型企业：对于实际经济业务比较简单，业务数据量较小的小型企业，那么可以只使用总账系统，按照制单─审核─记账─查账─结账的业务流程进行日常业务处理。 2、对于业务较复杂的企业：如果企业核算业务较复杂，建议使用本系统提供的各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理，部门管理，项目管理和客户及供应商管理。 3、对于机构设置较复杂的企业：如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。 4、对于往来业务较多的企业：如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商。可采用以下两种应用模式： （1）总账+往来模式：在这种模式时，在选项中，将客户（供应商）核算选择在总账，才能在总账中查询供应商往来和客户往来辅助账。科目可以设置为客户（供应商）往来核算科目；期初余额录入时，客户（供应商）辅助核