共享中心总账工作细责.docxVIP

共享中心总账运作流程及细则初稿目录一、目的………………………………………………………1二、范围………………………………………………………1三、原则………………………………………………………1四、管理费用报销………………………………………2五、市场费用，物流费用申请流程……………………2六、付款申请流程………………………………………3七、总账日常工作………………………………………4一、目的达成资源共享，并理顺环节间关系，从而提高公司运营水平，控制运营风险。二、范围对公司总账日常工作整合并对各环节进行沟通、监督、优化改善。三、原则一体化的思维整合公司资源。四：管理费用报销流程 1. 一般流程： 2.相关步骤要点： a.见票审核，关注票据的真实性（重点关注餐饮票）; b.关注费用是否超标、超预算; c.对于流程没有过总经理的，需自己先审核票据，合格后加签给合资总审批（特别关注快递费、房租、水电科目）; 3.关于用替代发票报销的费用，要求在实际用途处用*标记（需按发票更改科目），发票摘要处按收到发票信息填写; 4.对于票据粘贴不符合要求的费用单子，单据退回给报销人重新处理，对于费用超标、科目有误、金额有误的情况下与报销人沟通好后在做驳回处理。 5.对于超预算的费用需要求费用报销人做项目设立申请，通过后方可报销。 6.费用标准请参照各合资公司年度预算表及怡亚通总部费用报销制度执行。 7.费用付款时间： a.费用付款时间定每周周五为付款日，如遇特殊紧急借款事项可酌情处理。 b.分公司每周三下午下班前由专人传递费用单据至共享中心，附交接单经手人签字， 避免发票（单据）丢失。 c.共享中心收到单据后一个工作日内审核完成，并按公司分类移交给资金部同事付款。五：SD市场费用、物流费用申请流程1.自担费用流程图:代垫费用流程图：3.正常时效：a.销售部发起申请——财务部当天给出审核意见——交相关领导审批。b.纸质签字版流程全部通过后,SD做费用单并将纸质签字单据送至共享中心，共享中心同事一个工作日内完成审批流程。市场费用见纸质签字版流程全部通过后，在SD系统审核，重点关注： a.代垫部分，需有厂家领导签字确认、申请人、部门负责人、财务负责人、总经理签字确认的代垫函或厂家批复件; b.自担费用：需有申请人、部门负责人、财务负责人、总经理签字确认的市场费用审批单; c.发票：用于SD系统申请市场费用的发票仅限于、日用品票、食品票、运输发票、增值专用发票或普票，杜绝有办公用品、餐饮票、差旅车票的发生。 d.对于涉及到市场费用开据的专用发票，还需注意审核费用进项发票，及时进行税额抵扣。 e.如涉及到金额较大的费用，注意是否需做费用分摊，费用分摊要SD与NC系统同步。5.SD物流费用审批先根据物流费用合同审核物流费用，重点关注运输费是： a.否存在空进空出调整单据重复计算; b.系统调仓虚拟计算; c.飞单数据是否剔除; d.退货金额在额度内是否有重复计算; e.对于存在部分厂家到货及采购退货需自提、托运费用这块，要求提供有当事人签字确认的提货、托运单据; f.核对无误后与物流部门确认金额，根据物流部门经各部门负责、财务负责人、总经理签字确认后的的物流分配单审核SD市场费用，付收到发票后方可付款; g.抵扣物流费用进项发票（运输发票、仓储发票）时需与SD费用进项审核同步.六 ：付款申请流程 1.流程图 2.申请要点：正常流程时效：公司申请、审核、审批1天——资金部付款0.5天；如单次付款超50万元，则需提前一天向资金管理员预约款项。 3：SD采购付款一审 (业务提交相关单据--包含供应商信息、折扣情况等等) a.关注货款审批表的资金倍数、库存周转天数、超期应收账款回款; b.是否有厂家的原始订货单。 c.关注线下纸质版的付款审批单是否签字审批齐全，再与SD系统同步审核;七：总账日常工作 （1）SD进项发票审核根据收到的进项发票进行SD审核、重点关注金额与税额是否与票面相符以及抵扣时记得在SD系统点认证签收。 （2）SD系统财务凭证 所有的凭证月初6日前新建录入，凭证录入检查无误后提交，提醒财务负责人及时审核，通过后方能导入NC系统。 （3）月底OA\SD系统结账前检查 月底最后一两天，通知所有财商人员检查OA、SD系统流程是否有完成（如，银行水单领、付款确认认、费用审核、进项抵扣认证签收等）。 （4）抄税、远程申报 每月月初15日之前在税控系统进行抄税、远程申报。 （5）进项发票认证 每月月底最后一天前完成进项发票认证工作，需与SD系统同步进行，或提前几天认 证，以免月底税局网络忙，或系统升级造成进项发票无法认证。 （6）管理账务处理 由于公