县域法人机构大额和可疑交易零报告问题剖析及对策.pdf

县域法人机构大额和可疑交易 零报告问题剖析及对策 刘志刚 (中国人民银行望城支行，湖南 长沙 410200) 一 、 县域法人机构大额和可疑交易零报告现象的原因 握支付结算、外汇、会计、税务等专业知识，还要对洗钱的特 剖析 征、手段等比较了解 ，同时还必须具备一定的统计分析能力。 (一)内因—— “不想做”、“做不到” 洗钱案件首先来 自于一线柜台人员的甄别与判断，然而，县 所谓 “不想做”，指县域法人机构在大额和可疑交易报告 域法人机构从业人员的素质跟上述要求相 比显然存在很大 问题上秉承对抗哲学，不愿意按照相关要求履行报告义务， 差距。据统计，某县农村商业银行一线柜台人员达 203人， 是主观上产生 “零报告”问题的原因。主要包括两个方面：一 本科以上学历仅占30％，大专以下学历35％，经济、金融、会 是反洗钱意识薄弱，二是认为报告成本与收益不匹配。就反 计等相关专业 的人员占65％，持有会计从业资格证的只有 洗钱意识薄弱而言，一方面，部分县域法人机构片面地认为 156人，每年参加县支行或人民银行集中组织的反洗钱专题 所处地区是县域甚至城乡结合部，经济欠发达，资金来源复 培训 1次以上(含 1次)的只占85％。 杂度不高，而且所面临的客户群体大多为农 民，属于低风险 (二)外因——竞争、激励、监管 客户，洗钱风险较低，因而防范洗钱风险的意识薄弱；另一方 根据哲学的内外因原理，内因固然是事物发展变化的主 面，相对于发达地区法人机构，县域法人机构的高管对于履 要原因，但外因的作用也不容忽视。除了上述内因之外 ，经 行反洗钱义务及其相关知识的了解较少 ，经营管理理念也存 营环境等外部因素也在很大程度上影响了县域法人机构的 在差异 ，造成其所在法人机构整体反洗钱意识薄弱。从表面 大额和可疑交易报告工作。据调查，目前造成县域法人机构 上看，该项工作不仅不能为有关机构带来直接经济效益，而 存在 “零报告”问题的外因主要可以概括为竞争 、激励、监管 且会在一定程度上增加其运营成本，甚至可能因为严格执法 三个方面。 而丧失潜在客户。因此 ，县域法人机构的 “逐利性”决定了其 一 是竞争激烈，业务压力大。近年来，随着利率市场化 主观报告意愿不强。 改革等措施的逐步推进，金融行业竞争 日趋激烈。在此背景 相应地 ，“做不到”则是指县域法人机构自身能力或条件 下，金融机构纷纷调整经营战略，提高服务水平、开发新产 无法达到履行大额和可疑交易报告义务的要求 ，是客观上产 品、发展新客户成为其主攻方向，注重业务发展而忽略义务 生 “零报告”问题的原因。主要从制度建设、机构与人员设 履行已成为普遍现象。尤其对于县域法人机构来说，其所面 置、人员素质三个角度加以分析。首先 ，制度建设方面，严密 临的市场竞争更加激烈 ，具体表现为地区小、人 口少而机构 详实的制度是大额和可疑交易报告执行的准则和保障。由 众多，极易出现 “僧多粥少”的局面。据统计，某县现有人 口 于经营管理理念和水平的差异，县域法人机构大多直接照搬 5O万，目前设有银行机构 15家，特别是近 5年来 ，划出7个 相关法规规定的基本制度或原则，很少从 自身实际出发建立 乡镇，但还增设了6大家银行机构，银行机构的增加与行政 详细有效的大额和可疑交易报告制度。其次 ，机构与人员设 区域划出成反比。因此，为了在狭小的市场中求得生存发展 置方面，专门的机构和人员是大额和可疑交易报告的组织保 或完成上级机构和政府下达的任务 ，县域法人机构极易通过 障。受限于经营规模或出于节约成本的考虑 ，大部分县域法 放松现金支取管理等手段吸引存款、扩大业务 ，甚至出现 “见 人机构没有设立专职机构和人员负责大额和交易报告工作， 钱就揽，有钱就收”的状况，完全忽视资金性质和来源，不履 而是由会计结算部人员或营业部门临柜人员负责该项工作 ， 行大额和可疑交易报告制度规定的相关义务 ，进而出现 “零 管理权责不明，导致实际执行时往往出现 “人人负责，