金税三期房产税土地使用税优化版操作培训4PPT..pptVIP

请核对这里的金额，如果不正确，请先申报作废，再查找原因 错误处理 申报作废 出现此提示，说明出现负数税款，请先申报作废，再查找原因。 错误处理 申报作废 提醒先申报作废，再修改税源，如果还未申报作废，请点击“取消” 错误处理 申报作废 网报系统：涉税查询-申报缴款查询-当月已申报查询（申报历史查询） 错误处理 查找原因 对应税源采集里的房产编号 找到产生错误数据的税源，修改应税信息。 错误处理 查找原因 错误处理 15 税源信息是基础，正确的税源信息才能保证申报金额正确 合理维护划分房产，一次收取数月房租的情况应该合同维护税源信息。 。 点击申报前，请认真核对当期税款和往期税款；点击申报后，再次核对，税款缴纳环节，注意是否提示退抵税 正确维护税源信息 减少税源变更操作 认真检查数据 错误处理 如何减少申报错误 错误处理 提醒 至少提前两、三天申报房产税 全部申报数据再缴税，尽量不要部分数据先缴款。 目录 系统规则 具体操作 常见问题 错误处理 常见问题 一次收取 多月租金 1 维护税源信息时，应按照合同规定的租金和期间维护。（一般情况下，合同租金在一年内固定，不建议按实际收租金情况维护税源）。 申报的时候根据税种鉴定，按月（季、半年、年）。 补交以前 的房产税 2 如果是金三上线前就存在的房产，建议新增一条房源信息，按需要补交的属期和金额维护应税明细，申报完毕后，纳税义务终止。如果需要申报的期间有中断，请分段维护，无需申报期间税款维护为0. 如果是上线后维护的税源，则要通过变更或者新增应税信息，生产所需的税款。 常见问题 一个房产出 租多个租户 3 合并租户，保证同一个租赁所属期只有一条从租应税明细。（考虑下租金的变化情况） 租金每月变化 4 变更或者新增应税信息操作均可。新增操作时按每段租金维护租赁所属期起止。新增应税信息操作不容易产生前期补退金额。 谢谢聆听！ Thanks for listening！ * * 房土两税申报业务培训 目录 系统规则 具体操作 常见问题 错误处理 目录 系统规则 具体操作 常见问题 错误处理 系统规则 谁纳税谁登记 纳税义务人：产权所有人、经营管理单位、承典人、代管人或者使用人 税款所属期与税种认定匹配、税款金额由系统根据税源信息自动生成 强制申报 申报界面点击“保存”按钮，当期税款和往期税款一并申报,往期税款为强制性监控申报 从租属期不交叉 一个房产编号在同一个租赁所属期内只能有一条从租的应税信息 系统规则 税款自动生成 系统规则 系统规则 税款自动生成 从价税款 〔﹙ 房产原值-出租房产原值﹚×0.75 ÷12 × 1.2%－月减免税额〕×申报期数 〔申报租金收入 ÷申报租金所属租赁期起止时间段中实际包含的月份数（税种鉴定为按季、半年、年的同理推算）×12% －月减免税额〕×申报期数 从租税款 系统规则 税款自动生成 问：为什么义务终止后，申报时仍然生成税款？ 答:只要是纳税义务有效期起止时间段内的，系统都会自动生税款。当前版本即使用义务终止也需要产生一条当月的数据。 系统规则 要点回顾 问：为什么会生成以前年度的税款？ 答：从价应税明细中的“纳税义务有效期起”，从租应税明细中的“申报租金所属租赁期起”未正确维护 系统规则 要点回顾 系统规则 要点回顾 问：为什么提示多缴税，请进行退抵税审批 1、本次变更税源时未使用变更日期，或者变更时拆分操作有误，系统自动重新计算往期应缴税额，并与已入库数据比对后出现提示； 2、对于迁移房产旧系统已经申报的时间段，系统会与旧系统迁移过来的该税源编码已入库数进行比对，因新旧两个系统的计算方式不一致产生退抵税提示。 3、一般是当期申报过后，没有先作废之前的申报记录，修改税源后又再次申报，两次前后申报数据比对后出现提示退抵。 目录 系统规则 具体操作 常见问题 错误处理 具体操作 关联应税明细中的“纳税义务有效期起”。迁移的数据为保证不产生往期税款，已经根据税种认定信息人为的给予赋值。 具体操作 新增房屋 基本信息 应税信息（从价） 即使房产全部用于出租，也要维护从价信息。 应从需要申报的时间开始维护 具体操作 新增房屋 应税信息（从租） 点击“新增”，录入打*的信息之后“保存”即可。 租金收入按下面红框内的信息自动计算。（申报租金收入÷ （申报租金租赁期止-申报租金租赁期起） 具体操作 新增应税明细 变更租金——修改应税信息（从租） a.输入“变更日期”（上月随意一天均可） b.点击“保存” 具体操作 变更 c.系统将原应税信息拆分成两条，选中新生成的应税信息。 具体操作 变更 d.修改租金收入。 e.保存 具体