西安信托金融票据权益投资项目操作讲义详解.ppt

西安信托?金融票据权益投资讲 义 大连业务部 1 票据概述 1.1 票据的含义 票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。 广义的票据泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。 狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。 更狭义的票据（在信托计划被投资或交易的对象）指的是银行承兑汇票。 1.2 票据的种类 汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等为广义票据。 《中华人民共和国票据法》中所指的票据为汇票、本票和支票三类。 1.3 票据的特征 票据是完全有价证券 票据是要式证券 票据是无因证券 票据是流通证券 票据是文义证券 票据是设权证券 票据是债权证券 1.4 票据的功能 汇兑作用 支付与结算作用 融资作用 替代货币作用 信用作用 1.5 票据的关系人 出票人(DRAWER) 付款人(DRAWEE) 收款人(PAYEE) 承兑人(ACCEPTOR) 背书人(ENDORSER) 持票人(HOLDER) 善意持票人(BONA FIDE HOLDER) 保证人(GUARANTOR) 1.6 票据行为 出票 是指出票人依照法定款式做成票据并交付于受款人的行为。包括“做成”和“交付”两种行为。 背书 是指持票人转让票据权利与他人。 承兑 指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。 保证 是指除票据债务人以外的人为担保票据债务的履行，以承担同一内容的票据债务为目的的一种附属票据行为。 2 主要票据 汇票 汇票的概念 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票的种类 银行汇票 商业承兑汇票 商业汇票 银行承兑汇票 有效汇票 表明“汇票”的字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 付款人名称； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章。 银行汇票 是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 银行汇票的基本规定性 提示付款期自出票日起一个月 异地使用 两套凭证同时使用（申请书、结算凭证） 是一种银行信用 单位和个人均可使用（转账 现金） 商业汇票 商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。其中，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑 商业汇票的规定性 商品交易为基础 按承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票 期限为4个月，最长不能超过6个月 在同城和异地均可使用 商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日 商业承兑汇票 商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行承兑汇票 银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人(即承兑申请人)签发，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 承兑银行是银行承兑汇票的付款人，承兑申请人在汇票到期前应将票款足额交存承兑银行。 银行承兑汇票的规定性 银行承兑汇票每张票面金额最高位1000万元（含） 银行承兑汇票的承兑银行按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计 签订协议 交纳部分保证金（按比例1：3） 银行承兑汇票出票人具备的条件 在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；  与承兑银行具有真实的委托付款关系；  能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；  有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。  与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。  能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金 银行汇票与银行承兑汇票的区别 银行汇票 异地结算 银行签发或出票 只能用于转账 既可全额结清也可部分结清 银行承兑汇票 同城或异地均可 付款单位出票，银行承兑 既可用现金也可转账 只能全额结清 三 金融票据权益投资 （一）金融票据权益投资的背景 （二）开展票据权益投资的意义 1、帮助银行解决信贷规模问题，加强彼此合作； 2、增加银行中间业务收入； 3、安全性高，收益稳定，易出规模； 4、业务操作模式成熟，流程简单，易于开展，可用于开拓渠道； （三）具体业务模式 我公司拟发起设立“西安信托·金融票据资产投资基金集合资金信托计划”募集资金，将