出纳岗工作流程(必威体育精装版).docVIP

出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销 （2）人工费、福利费发放 3、管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对（二）银行存款收1、银收 银付日常性业务款项 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在 部门，一律不办理付款业务。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 收据 会计岗 出纳岗 收据—发票联 审核收据（金额，经手人签字） 收据—记账联 交款方 登记现金日记账 登记票据传递登记本 相应岗位 工资固定资产岗水电费、代收款项 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 出纳岗 审核现金付款凭证金额与原始凭证一致 付款（领款人签名 原始凭证上加盖“现金付讫”图章 记账凭证及时传主管岗复核 现金付款凭证 人力资源部 登记现金日记账 票据传递登记本 支出证明单 支出证明单上加盖“现金付讫”图章 支出证明单 工资福利岗签收 出纳岗 核查和补填进账单 银行（进账、取回单） 整理款单据 编制款登记表 岗背书 支票、汇票 款登记表连同款单传 付款单 核查付款单 单 开具支票 登记支票使用登记本 将存根粘贴到付款审批单上 加盖“转账”图章 支票使用登记本 管理费用岗（管理部门用款） 销售核算岗（管理部门用款） 成本核算岗（加工费用） 工资福利岗（工资、福利） （材料采购） 固定资产岗（固定资产购建）