酒店财务知识-店长.ppt

酒店财务管理 2006年第一期培训 目录 2.酒店日常管理 2.1酒店前台收银管理 2.2酒店发票管理 2.3酒店销售管理 2.4酒店采购管理 2.5酒店资产管理 1.2酒店考核期资金审批权限 日常办公费用：单项支出1000）元以下，店长签字审批；单项支出1000 （含1000元元以上，店长审核，总公司分管酒店副总审批（可进行网络审批）。 业务招待费：无论金额多少一律报公司分管副总审批；超过500元（含500元的，经总公司分管及财务副总审核后，报总公司总经理批准。 酒店员工的工作餐，如家：4.5元/天/人、汉庭：5元/天/人的标准控制使用，列入日常预算费用管理。 水电煤等能源费用支出：在预算范围内，由店长审核签字付款。 酒店维修费用：单项支出500元以下，店长签字审批；单项支出500元（含500元）以上，店长审核，报公司工程副总审批，同时抄送公司运营副总（可进行网络审批）。 员工工资额的核定，由酒店按公司工资管理制度制定方案，报公司人事部审核，分管副总批准。 酒店总经理本人报销的费用（如津贴、出差费用等）需经公司运营副总审批。 酒店房价按公司政策执行 上述权限在急发情况下可电话与公司运营副总申请，但事后一定要有书申请。 2酒店日常管理制度与流程 2.1酒店前台收银管理 2.2酒店前台发票管理 2.3酒店销售制度 2.4酒店采购制度 2.5酒店资产管理制度 2.1酒店前台收银管理 2.1.1预收款：根据入住时间及入住房间的房价收取相应预收款收据。 2.1.2结账：非正常结账，酒店总经理签字确认 2.1.3房价：房价调整单须经酒店总理批准后方可实施 2.1.4应收款：定期向酒店总经理报告酒店营业上应收款事项、应收帐款过期帐及催帐情况。 2.2酒店前台发票管理 2.2.1.酒店使用发票时，凭客人账单开具发票，并将客人账单附在发票的存根联上，每张发票开具的金额只能按客人账单的上实际消费金额如实开出,不能多开、重开 。 2.2.2.特殊情况应客人要求，需多开发票，因由当值经理在结账前提交书面或口头（审批手续另补）报告，经酒店总经理审批。原则上，多开金额控制在消费总额的10%以内（含10%），由此产生的税费由客人承担。 2.2.3.原则上收银员必须是在消费结帐的同时开具发票。如当时未开具发票，之后需补开发票的帐单，必须经前台结账经理查实签字方可。 2.2.4.凡是属于签单的帐单不能开发票,对于临时挂账的账单原则上也不开发票，如果客人提出预先开发票的要求且已签订临时挂账申请书，可要求客人在申请书上注明“已收发票，未付款”字样后，将发票预先交给客人。 2.3酒店销售管理 2.3.1酒店财务根据公司财务转发的酒店销售政策，通每日的销售明细对违返公司政策的销售活动及时反馈酒店总经理及公司财务部 2.3.2销售活动包括：房价、会员卡、促销活动、优惠政策、打折方案等 2.4酒店中央采购的物资 客房用品：茶叶、一次性用品、杯垫 棉织品：床单、被套、被子 卫生用品：清洁用品、清洁工具 工作服：酒店员工的工作服 2.4酒店采购 2.4.1所有需购买物品均需填写物品采购申请单，并经酒店店经理助理及店经理签字同意后方可购买。（该单据暂保留在采购人处，待费用发生后与发票一起附在报销单后一起交财务报销） 2.4.2采购申请人做如下分工: 客房主管:客用品，清洁用品，布件等 由餐厅领班:餐厅原料，器皿，厨房用品由厨房申购，酒水 工程部:五金 值班经理:小商品，印刷品 财务部:办公用品 2.4.3采购时间安排 客用品，清洁用品，布件每月申购一次（每月5号前）， 除上述以外的物品原则上在购买前申购，急购物品可先口头申购，购买后补申购单。 2.4酒店采购 2.4.4 供应商 公司规定的中央采购物品,酒店财务要按公司规定采购 非中央采购的物品采购,要在事先报备公司经同意过的地店采购 餐厅原料采购由餐厅自行选择,但采购回来后要经财务验收,否则财务将不予报账. 2.4.5验收： 采购物品均须酒店财务人员监督验收并开具收料单后入相应仓库，财务人员需在发票或送货单上签字确认（该单据暂保留在采购人处，待费用发生后与发票费用报销单一起交财务报销。 2.4.6采购报销附件要求 采购申请单、与酒店名称一致的国家税务局监制印章的正规发票、供应商送货单、收料单）。 2.4.7每月费用报销单应及时交至财务报销，当月费用当月报销，每月费用报销截止日每月25日12：00前逾期不报。 2.5酒店资产管理 2.5.1酒店资分类 客房资产:客房布件,客房家具客房一次性用品、客房电器 餐厅资产：餐厅餐具、玻瓷 个人使用资产：借用酒店布件、电脑、计算器、移