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填表示范 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 行次 类别 项 目 金 额 1 利润总额计算 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 320000 2 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 220000 3 营业税金及附加 2000 4 销售费用(填写A104000) 8000 5 管理费用(填写A104000) 20000 6 财务费用(填写A104000) 10000 7 资产减值损失 　 8 加：公允价值变动收益 　 9 投资收益 　 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 60000 11 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 　 12 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 　 13 三、利润总额（10+11-12） 60000 14 应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010） 　 15 加：纳税调整增加额（填写A105000） 5500 16 减：纳税调整减少额（填写A105000） 2500 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 　 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 　 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 63000 20 减：所得减免（填写A107020） 　 21 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 　 22 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 10000 23 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 53000 24 应纳税额计算 税率（25%） 25% 25 六、应纳所得税额（23×24） 13250 26 减：减免所得税额（填写A107040） 7950 27 减：抵免所得税额（填写A107050） 　 28 七、应纳税额（25-26-27） 5300 29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 　 30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 　 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 5300 32 减：本年累计实际已预缴的所得税额 2300 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 3000 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 　 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） 　 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 　 37 附列资料 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 　 38 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 　 A101010 一般企业收入明细表 行次 项 目 金 额 1 一、营业收入（2+9） 320000 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 300000 3 1.销售商品收入 300000 4 其中：非货币性资产交换收入 　 5 2.提供劳务收入 　 6 3.建造合同收入 　 7 4.让渡资产使用权收入 　 8 5.其他 　 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 20000 10 1.销售材料收入 20000 11 其中：非货币性资产交换收入 　 12 2.出租固定资产收入 　 13 3.出租无形资产收入 　 14 4.出租包装物和商品收入 　 15 5.其他 　 16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 　 17 （一）非流动资产处置利得 　 18 （二）非货币性资产交换利得 　 19 （三）债务重组利得 　 20 （四）政府补助利得 　 21 （五）盘盈利得 　 22 （六）捐赠利得 　 23 （七）罚没利得 　 24 （八）确实无法偿付的应付款项 　 25 （九）汇兑收益