浦东金桥案例剖析.pptVIP

浦东金桥案例分析;公司概况; 浦东金桥以房地产开发、经营、销售、出租和中介、土地使用权投资、市政基础设施建设、工程承包和建筑装璜、投资兴办各类国家政策允许的企业、保税仓库、仓储运输、综合性商业、娱乐业、餐饮旅馆业、出租车、转口贸易及各类咨询为经营范围，主营浦东金桥开发区内土地使用权投资、房产开发。公司成立以来，业务发展迅速，资产总额和主营业务收入每年较大幅度增长，业务在以土地开发为主的同时已转向获利更高的房产业，并进一步向上海市其他地区以及外省市辐射。;事件的由来 ; 2003年1月30日，上海金桥出口加工区房地产发展有限公司某财务负责人涉嫌挪用公款，遭拘捕。该犯罪嫌疑人从1999年前就开始通过更改会计凭证等方式挪用公司资金，至今数额已达1500万元左右，在遭逮捕前，犯罪嫌疑人已有两月之久没到公司上班，或许正??这引起了公司的怀疑。涉案金额1500万元只是公司的初步估算，目前还不能判断具体的损失金额，浦东金桥及下属于公司金桥房地产发展有限公司对目前情况讳莫如深。 ;事件的分析 ;(二) 内部审计没有发挥应有的监督作用内部审计作为内部控制的一部分，是保证公司正常运作，监督制度执行的有利武器。一个管理完善的公司，内部审计不可或缺。 ;（三）内部控制制度缺乏用人考核机制每一个大型集团公司都有对公司高管人员的用人考核机制，一方面可以考评高管人员的业绩另一方面可以对高管人员形成有效的监督，以防私欲膨胀，权力被滥用。考核机制包括重要岗位领导轮岗制、年度测评个人业绩制、离任审计等等。1999年到2003年有四年时间，如果浦东金桥集团公司有效实施考核制度，在如此长的时间内是可以发现该财务负责人问题的。 ;防范措施 ;谢谢！