刍议资金管理在财务管理中的重要意义.pdfVIP

173 Hundreds of review 百家述评 .................. 173 . 刍议资金管理在财务管理中的重要意义 刘晓莹 （西安科技大学高新学院 710100） 【摘要】 在企业开展生产、经营、管理时，财务管理处在核心位置，它的中心任务就是资金管理。财务管理活动借助一定的 价值形态，综合性地管理企业资金运动。如果企业想要实现自我发展、自负盈亏、自主经营，走上产业化经营的发展道路，就要借助资 本的保值增值活动，提升企业资金的使用效率，最大限度地增强自身的经济效益，维持企业的正常运转，增强企业的市场竞争力。但 是从国内的很多企业、尤其是中小型企业来看，还未充分认识到资金管理在企业管理中的重大价值。所以，这篇文详尽地论述了在财 务管理领域中的资金管理的重大意义，而且分析了当前企业资金管理的相关问题，有关企业如何在财务管理中有效加强资金管理 进行了有效的分析，并给出相应的解决措施。 【关键词】 企业财务管理 资金管理 “企业管理的核心是财务管理，后者的中心任务是资金管 理”。从企业所开展的财务管理来看，它通过一定的价值形态对企 业资金运动的一项综合性管理，企业中财务管理的核心内容是资 金及其自身的所有运动过程，资金管理表现在企业自身的全部生 产经营中。从财务管理来看，中心内容也就是资金管理。然而，在 现实的经济活动中，广大中小企业是确保经济发展、繁荣和促进 市场充分竞争的基础力量，但是不少企业的管理人员或者企业主 都没有充分地意识到资金管理的重大价值，不能合理地发挥出资 金管理的巨大作用。 一、对资金管理的认识误区 从相关统计和调查来看，绝大多数中小企业不能正确地认识 资金管理的意义和作用。不少中小企业对资金的理解是非常狭隘 的，如只有现金和存款等基础货币资金才当作资金，且且觉得它 的范围只涵盖了非常简单的资金操作，如财务出纳保管和收付现 金、存进和收入相应的银行存款以及汇划支付等。笔者认为上述 内容是资金管理的最基本内容，然而它绝仅仅指的是通俗意义上 的现金流动。事实上这些中小企业狭隘地将资金管理视为管理现 金和银行存款金等狭义的货币资金，这些企业没有很好地把货币 资金和其他类型的资产相结合，在很大程度上割裂了企业管理和 资金管理的联系，认为资金管理的内容仅仅局限在通常意义上的 资金流动，在企业管理活动中无法发挥资金管理的实际效用。 二、对资金管理的正确认识 （一）资金管理是企业资金筹集方面的管理 从资金运动管理来看，首先就是要处理好筹集资金以及投放 资金的问题。市场经济为现代化企业创造了来源广泛、多种方式 的筹资渠道，也为企业提供了相当数量的筹资源泉。企业领导层 和财务部门要根据照本企业的发展需要、资金市场中的供求自 己、资金成本的多少、经营回收的具体状况等，收集相应的资金信 息，实施科学的经济评估和预测活动，决定经济性强的资金来源， 平衡资产和负债，不但要能够确保资金有非常畅通的渠道和来 源，而且可以在很大程度上抵抗企业财务风险的水平。 （二）资金管理是企业资金投入配置方面的管理 在管理资金运动时，要管理好资金的投入配置，具体体现在 生产、销售以及分成等环节，此外上述财务活动亟需的资金会出 现耗资、补偿和增值现象，记录、分析、计量以及反映相应的财务 信息，如所有者权益、资产以及负债等方面。为企业决策提供关于 财务财务管理活动的正确信息和资料。企业要能够将企业目标、 自身的薄弱环节、增值链与资金配置密切联系起来，以资金的运 用效率、效益为导向，切实发挥出企业所具有的整体优势，把为数 不多的资金用在提升经济效益方面，强化预算、资金流动性和投 资方向等。 （三）资金管理是企业资金使用效率方面的管理 合理地配置企业中的资源和资金，能够有效地实现资金管理 的目标，它的目标是为企业带来更大、更高的经济效益。因此要尽 可能地提升使用资金的水平和效率，增加企业资金的附加值。资 金效率管理是企业管理过程中非常关键的系统工程之一。企业中 的财务部门管理着企业资金的运作，这个部门要能够与其他部门 紧密地配合与合作，企业要能够从产、销，供、财、人以及物等方面 着手，在研发设计产品、投资、售后服务、生产以及经营管理等诸 多环节，持续地提升资金使用效率，。 三、资金管理在财务管理中的意义 （一）、资金是企业生存、发展的必要保证 企业所有的生产经营活动均能够体现为企业资金自身的运 动过程，也就是运用、筹集、分配和收回资金的过程。企业为了稳 定地、长期地生存和发展，要拥有下列两大条件：首先要能够以收 入抵消支出，然后是到期偿还相关债务，此类活动都要有资金来 支持。因此资金就是企业得以生存和发展的生命，如果资金周转 缓慢或者出现了停滞，就会阻碍企业的生产经营活动，企业不能 正常地生存以及发展。假如企业的效益不好、出现了经营困难问