“三抓”并举 务求实效.docVIP

PAGE  PAGE 5 “三抓”并举 务求实效 　　江西省宜春市公路管理局是宜春市政府直属正县级事业单位，承担着宜春境内国、省道及部分县乡公路、桥梁的建设、养护和管理职责。该局审计科成立于1986年，现拥有高级职称1名，中级职称1名。在局党委高度重视和各单位密切配合下，审计科围绕大局、立足监督、着眼预防，抓规范强机制、抓重点强效能、抓队伍强素质，充分发挥内部审计的监督与服务职能，在改善经营管理、提高经济效益、促进廉政建设等方面作出了积极贡献。自2008年以来连续多年被江西省审计厅评为“内审工作先进单位”。 　　一、抓规范，强化机制保障 　　公路局内审工作从抓规范入手，注重各项规章制度的建立、健全和完善，使内审工作逐步纳入了制度化、规范化、科学化的轨道，确保内审工作有序、有效，落地、落实。 　　第一，健全完善了内审工作机制。首先，健全完善内审工作岗位责任制。在制定内审机构负责人和专职审计人员岗位职责的基础上，先后制定完善了《宜春市公路局内部审计制度》、《工程项目内部审计报告制度》等，进一步明确和细化了内审机构职能及岗位职责，使内审人员职责分明、各司其职、各负其责，内审工作逐步实现了制度化、规范化。其次，健全完善防范监督机制。从2005年开始，该局率先在全省推出了《惩治和预防腐败体系实施方案》，将财审管理摆在了突出位置，强化了各单位的审计意识，2011年以来先后出台了《宜春市公路工程招投标实施办法》、《宜春市公路建设工程效能监察实施意见》，进一步凸显内部审计的重要性和必要性。再次，健全完善内审工作例会制度。定期召开例会，学习相关法规政策、传达上级精神、总结安排工作、研讨审计业务，加强组织协调管理，有效利用审计力量，保证了内审工作有序高效的运作，为内审工作的有序开展奠定了坚实的制度基础并创造了良好的制度氛围。 　　第二，强化了审计质量管理和控制制度。一是建立推行了审计项目组长或主审负责制，做到任务清、责任明。二是实行了审计项目内部分级复核制，由审计组长或项目主审和审计机构负责人重点在政策、事实、定性、评价、数据、文字等方面把关。如基建工程审计，对内审项目实行了既有审计人又有复核人的内控制度，对送外审计的工程结算项目实行先初审、再外送、后复核的制度，即内部先对送审资料的真实性、完整性和有效性进行初审，对项目的总体情况做到心中有数，在此基础上再委托审计，然后对社会审计的结果有重点地进行复核检查。对工程预算和工程合同的审签，实行了“先审定预算，再审签合同”的制度。三是实行审计报告审批、报告制度。确立和坚持了重大审计项目的审计报告由内审机构研究审议，由纪委书记审批签发的制度，同时还建立了内审工作报告制度，坚持既独立行使内审监督职能，又对单位领导负责并报告工作的基本原则，尤其是对在审计中发现的重大事项及时向领导汇报，听取意见和争取支持，使内审工作置于局长的直接领导下，以保证工作顺利开展。内控制度的实施，既有效地保证了审计质量，又减少了审计风险。 　　二、抓重点，强化监督效能 　　审计科紧紧围绕全局中心工作尤其是各项经济活动开展审计监督，将内部审计工作贯穿到全局各项经济工作的事前、事中、事后全过程。本着“全面审计、突出重点”的工作方针，坚持“管理+效益”的原则，把内部审计监督的出发点和落脚点放在促进单位内部规范管理、强化内部控制和提高效益上，切实发挥好内审监督、服务和预防作用。 　　一是突出重点工程项目的审计。“十二五”规划期间，该局公路建设进入了一个飞速发展的时期，重点工程多、资金投入大。如何确保大量资金的安全、科学、合理使用，成为这些年审计工作的头等大事。为此，审计科全体人员认真遵循“立足监督、着眼防范、关口前移”的原则，对这些项目进行了详细的跟踪审计，实行动态监督，硬性约束。审计科对2010年以来500万元以上的竣工和在建的公路大中修工程、公路改造工程、危桥改造、安保等工程进行了全面的审计，重点从工程建设程序、工程招投标管理、合同管理、会计核算、财务管理、资金来源及使用、工程质量管理、物质采购、监理等方面进行跟踪审计检查，及时发现并纠正工程建设过程中存在的问题十余起，促进了工程项目的规范管理，确保了重点工程项目的顺利进行。 　　二是加强对单位财务人员和财务状况的监管。针对这些年全局资金流动量大、建设项目多、经济活动频繁等情况，审计科积极发挥内审应有的监督作用，对局下属各单位财产的完整及安全、经济活动预算、财务收支计划、决算、经济合同的执行情况保持日常化审计监督，不仅有效杜绝了违规违纪使用资金和挪用资金的现象发生，还为公路事业发展营造了一个风清气正的干事创业氛围，巩固并优化了公路事业的发展环境。近三年来，审计科共完成工程建设审计项目49项，财务收支审计18项，经济责任审计28项，公司审计8项，专项审计调查