财务管理学1题稿.pptx

财务管理(一);一个很多人听说过的管理游戏;课程教学目标与要求;交叉学科 ;关于参考书目的建议;第一章 财务管理总论;;;第一节 财务管理的概念 第二节 财务管理的目标 第三节 财务管理的原则与环境 第四节 财务管理的基本环节 ;企业再生产过程;;（二）财务关系; ; ; （一）资产负债表 流动资产 流动负债 长期投资 长期负债 固定资产 其它长期资产 所有者权益 资产合计 负债和所有者权益;投资决策(资本预算决策) 做什么？投资方向 做多少？投资数量 何时做？投资时机 怎样做？资产形式与资产构成;筹资决策 股权筹资还是债权筹资？ 股权与债权的比例？ 长期资金还是短期资金？ 长期资金与短期资金的比例 以何种形式、渠道筹资？ 筹资的时机;营运资金管理 持有政策 融资政策 管理策略 现金管理 短期投资管理 应收帐款管理 存货管理 流动负债管理;②净利润 －提取法定盈余公积金 －提取任意盈余公积金 可供分配的利润 －向投资者分配利润 ＋年初未分配利润 年末未分配利润;案例一;;一、特点;总产值最大化;利润最大化;股东财富最大化;影响企业的因素;企业价值最大化;;三、利益相关者的冲突与协调;股东财富最大化或企业价值最大化;;;;公司制与合伙制的比较;;公司制度是人类商业活动中最重要的发明之一;1、金融体系的构成 市场主体： 资金供应者和资金的需求者 金融机构（银行和非银行金融机构） 金融市场 市场客体（交易工具） 交易价格 组织方式：即交易采用的方式 金融政策：货币政策、利率政策、汇率政策;2、金融机构 监管机构：银监会、证监会、保监会、中国人民银行等 政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 存款性金融机构：商业银行、储蓄贷款协会、互助储蓄银行、信用社 投资性金融机构：投资银行、经纪和交易商、财务公司、投资基金、信托投资公司、金融租赁公司 合约性金融机构：保险公司、养老基金、退休基金等;金融市场种类;金融市场种类;4、 金融工具 （1）涵义 也称信用工具，是以书面形式发行和流通，借以保证投资人和债权人权利的凭证，是金融市场上重要的交易对象。 （2）特征 期限性：理论上各种金融工具都有期限，各种金融工具的期限特征不尽相同。特殊：零期限和无穷期限 流动性：金融工具在必要时迅速转变为现金而不致遭受损失的能力 风险性：购买金融工具遭受损失的可能性。风险主要表现在：信用风险和市场风险 收益性：金融工具能为其持有者带来收益的特征，一般以收益率表示。是持有所得收益与本金的比率。 （3）内容 商业汇票、商业本票、银行汇票、银行本票、银行支票、信用证、股票、债券，等等;（四）税收环境 应靠投资、筹资和利润分配等财务决策来合理避税。 （五）政策环境 主要有国民经济发展规划，国家产业政策、经济体制改革的措施、政府的法律法规等。;第四节 财务管理的基本环节;（一）步骤;（一）步骤;三、财务预算（Financial Plan）