新三板专题讲座教程.pptx

机 密;新三板挂牌条件（必威体育精装版）;目 录;;1990-1992 初啼;;市场现状——挂牌情况;市场现状——挂牌公司行业分布;主要项目;主要项目;主要项目;目前，挂牌公司可以通过定向股权融资和发行中小企业私募债两种方式募集资金 2013年，挂牌公司公告通过定向股权募集资金9.44亿元;2012年，共有4家挂牌公司发行中小企业私募债，融资金额介于1,000-2,000万元之间；2013年，共有6家挂牌公司发行了中小企业私募债，融资金额介于1,000万元-10,000万元之间，票面利率介于8%-9%之间 融资年限在一年半至三年期间;市场现状——融资情况（续）;市场现状——转板案例;中小企业发展面临的困难和需求;;市场功能——融资;市场功能——融资（续）;市场功能——财富效应;市场功能——财富效应（续）;市场功能——转板上市;市场功能——规范治理;市场功能——广告效应;市场功能——并购重组;市场功能——吸引人才;;法规体系 ;重点解读——挂牌条件;重点解读——挂牌条件（续）;重点解读——挂牌条件（续）;重点解读——挂牌条件（续）;?2004?年?8?月?6?日,公司召开股东会并作出决议,同意股东惠新标以高新技术成果-嵌入式数字电视?ASI码流监视设备作价?70.00?万元出资,占注册资本的35.00%。?2004?年?8?月?11?日,上海市张江高科技园区领导小组办公室出具《关于批准嵌入式数字电视?ASI?码流监测设备项目评估合格的函》(沪张江园区办项 评字[2004]012?号)认定为上海市高科技园区高新技术成果转化项目,所有者为惠新标。?2004?年?8?月?11?日,上海申洲会计师事务所有限公司出具《验资报告》 (沪申洲[2004]验字第?552?号)验证,截至?2004?年?8?月?10?日止,有限公司以高 新技术成果—嵌入式数字电视?ASI?码流监视设备出资的?70.00?万元已完成转移手续。;经核查,依据有限公司设立时生效的《公司法》第二十三条的规定,科技开发、咨询、服务性公司的注册资本最低为人民币十万元。有限公司设立时注册资本为人民币三万元,不符合当时《公司法》的规定。 但依据《北京市工商行政管理局转发市政府办公厅关于同意在中关村科技园区进行高新技术企业注册登记改制改组试点的通知的通知》(京工商发〔2000〕127?号)文件第三条的规定,高新技术企业中有限责任公司申请登记注册时,其注册资本达到?3?万元(含)以上,即予登记注册。 因此,有限公司设立时注册资本虽不符合当时施行的《公司法》规定,但有限公司出资人的出资真实,且符合北京市人民政府以及北京市工商行政管理局的相关规定,不存在潜在法律风险,不会对本次挂牌转让造成不利影响。?;重点解读——挂牌条件（续）;2011年、2012?年公司对前五名客户的销售金额占比主营业务收入分别为100%和?93.62%。2011年,公司全部3家客户为中国电子科技集团公司第?54?研究所、中国人民解放军某部队科研所和重庆金美通信有限责任公司;2012?年, 前五位大客户为镇江艾科半导体有限公司、山东航天电子技术研究所、北京市科学技术研究院、中国电子科技集团公司第39研究所和中国航天科技集团公司第九所。报告期内,公司的主要客户销售金额占营业收入比例较高,主要原因在于现阶段公司市场拓展有限,主要客户大都计入上述样本统计。随着公司市场开拓力度的不断加大,上述问题将得到改善。?;重点解读——挂牌条件（续）;2012?年?12?月?20?日,普华有限股东包晓春等?34?人作为发起人股东,共同签署《上海普华科技发展股份有限公司发起人协议》,决定以普华有限截至?2012年?9?月?30?日,经审计的所有者权益(净资产)人民币?41,988,791.31?元,扣除个人所得税人民币?4,970,915.75?元后的?37,017,875.56?元为基准,按照1:0.8104?的比例,折成总股本?3,000?万股,上海普华科技发展有限公司整体变更设立上海普华科技发展股份有限公司。 有限公司整体变更设立股份公司过程中,自然人股东需要缴纳个人所得税。由于公司所有发起人股东均为自然人,公司系以经审计的净资产扣减由于普华有限整体变更设立股份公司所应缴纳的个人所得税后的净资产为基准折股,因此上述方案中,股本乘以折股系数小于变更前经审计的净资产。;?报告期内,公司的收款方式包括:现金收款、个人卡收款、银行对公账户转账收款和承兑汇票收款。现金收款主要针对一些零散终端客户和一些上门提货的个体经营户,公司现金销售严格按照现金内控制度及相关财务制度的要求进行, 制定了完整的销售审批、现金收款、收据开具、发货、现金缴存银行、每日记账、联合对账等一系列内控措施,严格做好财务凭证的确认、入账和财务核算工作, 确保财务凭证的真实性、有效性、