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PAGE  PAGE 26 第三部分 会计岗位实践答案 第一章 出纳岗位职业技能实训 出纳岗位主要业务流程 (一)、出纳岗位整体工作流程图 （二）现金收付 （三）银行存款收付 技能训练答案： 任务一 现金收付业务 1、1日，签发现金支票，出纳从银行存款账户中提取现金5000元备用。 工作流程：出纳领用、填写现金支票并加盖预留印签 到银行办理取现金业务，保管现金 出纳传递票据，会计填制记账凭证 出纳登记现金日记账、银行存款日记账 表1-1 中国工商银行现金支票(黔) Ⅹ中国工商银行 出票日期(大写) 贰零壹肆 年壹拾贰月零壹日 付款行名称：黄果树支行 现金支票存根(黔) 收款人：安顺市黄果树新创公司 票人账号：583-803366 本支票支付期限十 天 Ⅹ人民币 伍仟元整 (大写)亿千百十万千百十元角分￥500000 用途 备用金 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章复核记账附加信息 出票日期 2014年12月1日 收款人：安顺市黄果树新创公司金 额：￥5000用 途：备用金 会计 单位主管 2、1日，销售科职工王峰赴贵阳开商品展销会，经批准向财务科借差旅费1000元.表2-1 工作流程：销售科王锋填借款单，经财务部领导和公司领导签字同意 出纳审核借款单，出纳转递票据，会计填制记账凭证 出纳支付现金，登记现金日记账 表2-1 借 款 单 2014 年 12 月 1 日 部 门销售科借款事由参加商品展销会借款金额金额（大写）壹仟元整 ￥ 1000.00 批准金额金额（大写）壹仟元整 ￥ 1000.00 领导 签字王天一财务主管 签字赵红艳借款人 签字王峰 3、 1日，出纳员将当天的销售款10000元现金存入银行。（填制银行现金交款单） 工作流程：出纳填写现金交款单，清点现金 到银行办理存现金业务，银行收讫 出纳转递票据，会计填制记账凭证 出纳登记现金日记账、银行存款日记账 表3-1 中国工商银行现金交款单 2014 年 12 月 1 日 交款单位全称安顺市黄果树新创公司款项来源销售款账号583-803366开户银行工商银行 安顺黄果树支行人民币 （大写）壹万元整亿千百十万千百十元角分￥1000000科目（贷） 对方科目（借）纱、现金 收讫员： 收款员： 复核： 4、2日，销售科职工王峰回来报销差旅费800元，退回现金200元，由出纳开出收据一张。 工作流程：审核销售科王锋报销差旅费单据，收退款开据收款收据，出纳转递票据 会计填制记账凭证 出纳收退回差旅现金，登记现金日记账 表4-1 统一收款收据 2014年 12 月 1 日 交款单位 或交款人：王峰收款方式：现金 事由 退回差旅费 金额(人民币大写): 贰佰元整 ￥200.00备注：收款人：陈婷 收款单位（盖章） 表4-2 差 旅 费 报 销 单 部门：销售部 2014年12月 2 日 姓名 王峰出差事由商品会 自2014年11月29日共4天至2014年12月2日附起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差补费住宿费其他单月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据122安顺122贵阳客车35　　　　4　50　200