内控合规“基础强化年”主题活动分解.pptxVIP

内控合规“基础强化年主题活动” 内控合规文化主题宣讲 目 录 什么是内部控制制度 一、什么是内部控制制度 内部控制是在一定环境下，单位为了提高进行效率、充分有效的获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法，是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完善，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。 二、工商银行内控企业文化 《内部控制规定》 （工银发【2012】16号） 《境内分支行内部控制评价办法（2014年版）》 （工银规章【2014】242号） 《内部控制规定》在完善内部控制五要素框架的基础上，明确了各级管理人员“一岗双责”的工作要求，强化了风险计量高级方法的推广应用，完善了制度流程控制、不相容职务分离、产品创新控制等一系列控制活动的方法手段，加大了非现场监测和整改问责等监督检查的工作力度，进一步健全了信息与交流的工作机制。 基本制度 二、工商银行内控企业文化 我行于2012年7月启动了全行范围的制度梳理和统筹管理工作，形成了完整的总行、一级分行、和二级分行三级现行有效制度清单。发现并解决了一批制度间存在的“内外、上下、前后、左右”不一致问题，建立了全生命周期的集团制度统筹管理机制 具体制度 我行是如何实现制度统筹管理的？ 我行在经营过程中，始终注重制度先行，形成了较为完备的制度体系 但随着机构、经营范围的扩大，制度建设与管理中存在的问题也日益显现，制度数量多、内容不一致、传导不畅、管理机制不健全等问题不仅影响了制度的执行力，在一定程度上也给经营管理埋下风险隐患，不利于新形式下我行的持续发展。 我行是如何实现制度统筹管理的 为贯彻落实党委决定，2012年总行成立了由内控合规部、信贷管理部、办公室、信息科技部、法律事业部、风险管理部、内部审计局等7个部室组成的制度梳理小组。 制定了《制度管理基本规定》（工银发【2012】82号），并于2012年7月至2014年10月组织开展了对总行、境外机构、境内一级分行（直属）制度梳理、二级分行制度和网点等不同层面的制度梳理评估工作。 集中解决了制度体系不清晰、制度重复冲突、配套制度跟不上流程优化进度等问题。 关于内部控制你还应该了解的一些重要制度 第十条 根据经营管理需要和内部控制要求，建立健全授权和分工合理、明确、制约平衡、报告关系清晰的内部控制组织架构 （一）各机构、各部门负责人实行一岗双责，同时履行业务管理和内控管理职责，对本机构、本部门的内部控制负直接责任、各机构、各部门负责人应为本机构、本部门内控合规部门或承担内控合规职责的相关岗位人员履行职责提供必要的支持和保证。各机构、各部门应制定正式、成文的岗位职责说明，确保全体员工了解内部机构设置、岗位职责、工作流程、报告关系等情况。各机构、各部门应向高级管理层或上级机构牵头部门报告内部控制建设情况，并接受监督检查，内部评价和内部审计。 第五条 内部控制包括下列要素 （一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括公司治理结构、组织机构设置及权责分配、内部审计、人力资源策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是及时识别、系统分析、准确评估经营管理活动中与实现内部控制目标相关的各类风险，合理确定风险应对策略。 二、工商银行内控企业文化 随着国家经济的快速发展和我行的成功上市，我行的经营环境、发展方式和管理模式正日趋完善，内外部经营环境变化对员工的职业道德、职业素养、行为规范等均提出了更高的要求，对人力资源管理理念和内部控制规章制度也提出了更高的标准。这就要求我们紧跟时代发展的新步伐新动向，适应监管市场的新制度新要求，不断完善自身用工管理制度体系，方能构建卓越员工队伍，从而提升企业的核心竞争力。 从主观上看，个别员工拜金主义作祟，风险意识淡漠，贪图私利，自我行为约束不力；从客观方面看，近年来由于国家宏观调控，银行信贷紧缩，民间借贷异常活跃，部分员工利用工作中建立的客户关系，充当资金掮客，获取回报，有的已卷入经济纠纷和案件诉讼中，甚至发生员工出逃躲债现象，为违规行为付出了沉重代价。 三、内控案例分析 案例是最生动的教科书。今年我行在集团范围内启动了内控“基础强化年”主题活动，其中一项重要的内容就是以案说规、以案说法，让全行干部员工能从身边的人和事中吸取教训、加强反思。我们精选的十个典型案例，既有员工风险意识敏锐，识别非法集资风险的案例，又有规定动作不到位，酿成重大风险的案例，还有以身试法、铤而走险导致案件发生的案例······覆盖了近年来案件风险易发、高发的领域，对于增强员工规则意识、底线意识、风险意识、扎实做好内控案防工