废旧物资管办法及处理流程.doc

废旧物资管理办法及处理流程 第一章　总　则 　　第一条 为进一步加强公司废旧物资管理，规范废旧物资处理，制定本办法。　　第二条 本办法适用于公司所属各基地和职能部门 　　第三条 本办法中的废旧物资包括：　　1．报废的设备等固定资产；　　2．报废的库存材料、低值易耗品等库存物资；　　3．生产、维修、大修理、更新改造、小型基建过程中拆除更换的材料等；　　4．生产（施工）过程中产生的边角废料、包装物等。　　5．其他废旧物资。　　第四条 采购部负责公司废旧物资处理工作。 第二章 废旧物资管理 第五条 各基地（职能部门）对废旧物资要及时上报，集中分类堆放，并做台帐进行登记，处置后做销帐处理；对废旧物资做简单的防护，以防止日晒雨淋等外界因素造成的损失。 第三章　处理程序及工作流程 　　第六条 废旧物资应区分具体情况进行处理： 1、报废的设备等固定资产 对固定资产的报废标准的界定同集团公司关于固定资产的报废标准，由资产的使用部门打内部公文单，后附填写《固定资产处理单》，对该设备的名称、规格及型号、购置时间、预计使用时间、购入原值、已提折旧、帐面净额、报废原因等一一填写完毕，设备部签字确认报废情况属实，同意变现意见，财务部确认该固定资产的账面金额，转总经理处，总经理签署处置意见，总经理审批（总经理审批权限在单位资产原值3万元以内，超过3万元的上报审批程序同集团公司下发的财务管理制度－固定资产管理制度第九条 审批权限）后公文单转到采购部经理处，由采购部经理安排废旧物资处理和招（议）标工作，处置所得上缴公司帐户。 2、各基地（职能部门）对需要处理的报废的库存材料、低值易耗品等库存物资打内部公文单，后附《材料、低耗品处理单》，以书面形式报设备部门签署意见后，传到财务部门确认物资的原始价值、经理签字确认；公文报总经理审批后公文单转到采购部经理处，由采购部经理安排废旧物资处理和招（议）标工作，处置所得上缴公司帐户。　　3．各基地（职能部门）对生产、维修、大修理、更新改造、小型基建过程中拆除更换的材料、生产（施工）过程中产生的边角废料、包装物、其他废旧物资的处置 如果属于： （1）价值较高的（如所有的废钢铁等），应将需要处理的废旧物资打公文单，后附《废旧物资处理单》，以书面形式上报设备部，由设备部确认确实无利用价值需要处理的，签字报转总经理审批，经总经理审批后公文单转到采购部，由采购部经理安排废旧物资处理和招（议）标工作； （2）除废钢铁外的其他边角废料，各部门经理（场长）不必再打公文单上报，可以直接处理，款项及时缴存公司帐户。 第七条 废旧物资由保管统一管理并登记管理台帐，会计审核，每月10日上报一次，处理后做销帐处理，款项及时上存银行。 第四章　违规处分 第八条 各部门必须严格按照此办法执行，不得私下处置，如有违反，则按私下处置资产的市值对该部门负责人进行处罚（罚金从当月工资及绩效中扣除，如当月不够就从下月续扣）并通报批评。 附1、业务处理流程图： 自 行　 处 理 附2、固定资产处理单： 固定资产处理单 序号 　 设备名称 　 规格型号 　 使用部门 　 购买时间 　 购入原值 　 报废时间 　 已提折旧 　 登记人 　 帐面净值 　 相关说明：