中小企业融对策的研究.doc

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育 会计专业毕业论文 中小企业融资对策研究 姓　　名：　 学　　校：　 漯河广播电视大学 学　　号：　 指导教师：　 定稿日期：　 目 录 一、中小企业融资现状………………………………………………………………3 （一）银行贷款困难…………………………………………………………………3 （二）其他融资渠道狭窄……………………………………………………………4 二、中小企业融资难问题分析………………………………………………………5 （一）融资的法律和政策不完善……………………………………………………5 （二）金融机构经营理念落后,创新意识不强…………………………………… 5 （三）中小企业自身实力较弱，资信程度低………………………………………5 （四）缺乏有效的为中小企业贷款提供担保的信用服务体系……………………6 三、解决中小企业融资困境的对策…………………………………………………7 （一）完善政策法规，建立建全中小企业信用担保体系…………………………7 （二）改革金融机构，发挥小银行贷款优势………………………………………8 （三）运用多元化金融体系，拓展自身融资渠道…………………………………9 （四）中小企业加强自身改革，增强企业的竞争力………………………………10 参考文献…………………………………………………………………………… 11 中小企业融资对策的研究 摘要：中小企业是国民经济体系中最活跃的细胞，也是吸纳社会就业人数最多的市场经济体。改革开放以来，中小企业蓬勃发展，在国民经济和社会发展中的地位举足轻重。目前在工商注册登记的中小企业已经超过5000万家，占全国注册企业总数的99%，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位中小企业一般处于创业期和成长期，不同程度地存在以下问题。一是公司治理结构不完善，不少企业缺乏具有现代经营理念的管理者。二是资本实力不足，规模小、资产少、缺乏足够的抵押品。三是财务制度不尽规范，大部分仍处于记账阶段，有些企业财务报表不真实，“多本账”现象比较普遍。四是信用基础不牢固，部分企业信用观念淡薄，众多管理部门、机构之间的信用信息缺乏联动和共享，对中小企业的信用及财务状况难以评估。五是社会对中小企业服务、支持体系尚不健全。六是银行信贷要控制信息不对称带来的逆向选择(即银行对企业的了解远远小于企业自身，当企业想要获得银行贷款的时候就会提供有利于贷款的资料，并有意地回避不利的信息)和道德风险付出的成本。 　　银行为中小企业提供贷款业务的主要方式是与专业担保公司合作，在合作过程中风险隐患也同时滋生。一是担保行业潜规则对商业银行形成较大风险，即在担保贷款业务办理过程中，担保公司存入银行的每笔担保基金都必须由贷款客户来出或者出一部分，这种现象虚增了担保公司的担保能力，增加了贷款企业的资金压力。二是高额的担保费用无形中加重了中小企业的融资成本，同时也提高了银行贷款的风险。三是合作过程中银行缺乏对担保公司有效的贷后管理。 　　信贷人员经验不足。长期以来，的贷款主要面向大中型企业，而与之相比，中小企业的融资需求频率高、时间短、金额小，缺乏较强的流动性管理能力和较高的操作水平，加之信息不能得到充分的沟通，对中小企业的经营状况和融资需求不太了解，较难适应中小企业贷款的特点，进而可能导致银行中小企业贷款风险重生。创业板根据规定，到创业板上市的企业应当是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30％。而且企业发行后的股本总额不少于3000万元。实际上符合这样条件的企业在中小企业中是凤毛麟角。保守估计，我国的中小企业超过000万家，而符合上市条件的只。因此，能上创业板融资的企业，名符其实是万里挑一。 （三）运用多元化金融体系，拓展自身融资渠道 融资渠道的拓展既可解决企业资金短缺的难题，也可降低融资成本，提高融资效率。 1.大力发展融资租赁 融资租赁也是中小企业融通资金的一种有效途径。同其他融资方式不同， 融资租赁公司主要看重租赁项目自身的效益，而不是企业的综合效益，对企业信用状况的审查也仅限于项目本身，一般不需要第三方担保，总体上在办理时对企业资信和担保的要求不高。同时，融资租赁的成本较低，风险较小，还款方式也比较灵活，企业可以根据自身的资金实力、销售