领款与报销管理制度--最终版.docVIP

领款与报销管理制度 范围 本标准规定了年度借用备用金标准、临时性借用备用金标准、差旅费报销标准、招待费报销标准、手机费报销标准、汽车费报销标准。 本标准适用于上海达美医用塑料厂的全体员工。 内容 年度借用备用金标准 基岗位的特殊性，为提升工作效率而规定相关岗位经过当事人申请批准后方可依此实施，具体详见表1《年度借用备用金标准》。 临时性借用备用金标准 临时性借用备用金根据出差岗位、时间、出差事项等来判断借款金额，具体详见表2《临时性借用备用金审批标准》。 差旅费报销标准 员工出差过程所产生的交通及食、宿报销标准具体详见表3《交通工具报销标准》和表4《食宿报销标准》。 表2中“√”说明有权享受；为坚持成本控制及便于更好的服务员工，出差员工应当于出差前2周内告知相关管理部门，并填写《出差申请单》及相关申请表单，以便于财务预支及预定机票、车票及住宿安排等相关事宜。 不同岗位出差，但前往同一地点、同一时间内出发，经过申请可享受同出差岗位中最高岗位的相关报销标准。 餐费补贴应填《公差补贴单》（格式见附录A）申请报销，市内交通费应凭出差当地实际发生的交通费发票报销。以上依照报销标准，如不能提供相关票据时可填写《公差补贴单》申请补贴在次月工资中发放，并按补贴金额缴纳个人所得税。 《公差补贴单》中交通补贴由各部门负责人安排统计，财务部进行汇总，餐费补贴等补贴金额由部门负责人安排统计至人力资源部人力资源确认天数，行政进行汇总核对，财务审核后在次月工资中发放。 国内出差期间已提供交通或食宿的不可再享受补贴。国外出差按实际发生金额凭发票报销，补贴标准按表3和表4的规定。 中午12点前回公司或在12点后出差的，补贴按半天计算；出差期间发生招待费的，每餐扣除餐费补贴的50%。 住宿费按标准内据实报销，出差应遵循节约原则。 特殊城市指：直辖市、经济特区市。 领款及报销审批程序见图1 招待费报销标准 招待费事前应当经过部门最高负责人（或以上）人员审批同意方可支出，具体权限见表5《招待费审批权限表》。 招待费所有的报销应当注明招待事项及公司陪同人员签字证明。 招待费申请审批表见附录B。 手机费报销标准 手机费报销标准由人力资源部审核后交财务据实报销，具体详见表6《手机费报销标准》。 在某一时间段内确因公务繁忙而使手机费超过本标准的，应当提供话费详单，由人力资源部行政与财务部审查后方可报销。 汽车费用报销标准 汽车费报销标准应当具备部门经理以上岗位，且自购车辆。为使其工作便利经过当事人申请批准后实施，具体详见表7《汽车费报销标准》。 经批准后报销的车辆当事人上海内出差公司不在专门安排车辆和相关报销费用，如上海周边城市出差除燃油费外其余依照相关标准实施。 附则 报销人员应在每张报销发票上签字。 本领款与报销管理制度自签发之日起试行。试用期限为1年，提前1个月进行评估，经过批准后正式实施。 本领款与报销管理制度解释权归本公司人力资源部。 年度借用备用金标准 岗 位 年度备用金标准金额 备注 行政经理或主管 1000元 每年于年末（12月31日）归还 因岗位离职应当于工作交接时归还 驾驶员 1000元 采购员 1000元 临时性借用备用金审批标准 金 额 部门最高负责人 副总经理 总经理 总裁 董事长 2000元以下 审核、批准 2001-4000元 审核 批准 4001-5000元 审核 复核 批准 5001-10000元 审核 复核 复核 批准 10001元以上 审核 审核 复核 复核 批准 交通工具报销标准 岗 位 飞机 一般火车 动车 高铁 市内交通 头等舱 经济仓 软卧 硬卧 硬座 (审批权限外) 图1 招待费审批权限表 金 额 部门最高负责人 副总经理 总经理 总裁 董事长 1000元以下 审核、批准 1001-3000元 审核 批准 3001-5000元 审核 复核 批准 5001-10000元 审核 复核 复核 批准 10001元以上 审核 审核 复核 复核 批准 手机费报销标准 单位为元每月 岗 位 标 准 岗 位 标 准 董事长、董事、总裁、总经理 据实报销 内贸、外贸部业务经理 250 副总经理 500 技术、研发部经理 200 总 助 400 采购部主管 市场、内贸、外贸部总