浅析商业银行柜面业务操作风险防范.PDFVIP

理 论 广 角 ChinascienceandTechnologyRevie~ 馏 I 浅析商业银行柜面业务操作风险防范 曲卫东 (中国建设银行股份有限公司商丘分行) f摘 要】操作风险是当前商业银行面临的主要风险之一，柜面业务作为商业银行经营的基础平台，是最容易引发操作风险的环节；商业银行 近年发生的经济案件中，基本都涉及柜面业务。本文通过对商业银行柜面业务操作风险点概念及表现形式和形成的主要原因分析，提出了商业银 行柜面业务操作风险防范的具体措施。 关『键词】商业银行 操作风险 风险防范 中图分类号：F8 文献标识码：A 文章编号：1009-914X (2012)31—239—01 操作风险是当前商业银行面临的最主要风险之一 ，柜面业务作为 发现问题少；三是对发现的问题整改力度不够 ，未能真正认识和分析 商业银行最容易发生操作风险的环节，准确识别、全面揭示柜面业务 问题存在的根源；四是问贵处罚力度不够，起不到约束作用。 操作风险隐患成因，采取有效措施防范和化解柜面业务风险，是银行 (四)考核机制和考核措施不到位。缺乏激励约束。 实施操作风险控制的重要内容。 柜面人员直接接触客户 ，是风险防范第一道防线，如果没有指定 一 、 商业银行柜面业务面临的主要问题 相应的 “工作质量考核办法”、 绩“效工资考核办法”等奖惩激励的 柜面业务操作风险是银行营业机构在办理开户、核算、支付结算、 相关考核机制和考核措施，员工违规操作、违规处罚及核算质量和办 票据业务、帐务处理等业务以及为上述业务提供辅助工作的综合管理 理业务量等未能与员工绩效工资挂钩，将难以调动员工自觉防范风险 时，由于管理缺陷、制度缺陷、系统缺陷，或者相关人员的错误、疏 的主观能动性 。 忽而发生潜在损失的可能性 ；柜面业务综合管理主要包括授权管理、 三、商业银行强化柜面操作风险防范的具体措施 印押证管理、印鉴管理 、账户管理、会计监督与检查、现金管理等方 (～)完善柜面业务内部控制制度。建立必要的职责分离，以及横 面。 向与纵向相互监督制约关系的制度。明确关键岗位、特殊岗位、不相 柜面业务操作风险主要反映在以下方面：(1)柜员权限卡不按照 容岗位及其控制要求，整合、梳理现有内部管理制度。统一业务标准 制度设定柜员权限，柜员一人多卡或权限卡交他人使用 ；(2)现金收 和操作要求，完善并强化其风险管理作用，务求覆盖所有业务环节和 付及保管操作不规范，收入或付出现金未执行逐张清点，未做到一笔 风险点，包括决策、执行、监督全过程。对于重要活动应实施连续记 一 清，或先办理业务后联网核查客户身份，逆流程操作；(3)柜面业 录和监督检查；对于银行柜面使用的产品、流程、计算机系统的设计 务资料不完整，缺少记账凭证附件，凭证要素不全，账号、户名不符， 过程和业务组织结构应建立有效的控制程序；建立并保持柜面业务应 各种签章不齐全；(4)现金、单证 、印章的交接 、调拨、使用 、作废、 急预案和程序 ，确保业务持续开展，包括岗位责任制度、授权审批制 销毁等环节的操作不规范、管理不严格；(5)非实名制开户，需客户 度、业务操作制度、责任追究制度、突发事件控制制度等。 确认的业务凭证，无客户签名或与机打不符；(6)开户单位或注册资 (二)规范业务环节的内部控制。建立强化相互制约的柜面业务岗 金不真实，开户资料不齐全或不真实，账户资料未按制度保管； (7) 位职责，加强授权、分权管理，通过科学合理地分配责权利，实行不 柜员临时离岗未将所保管的现金、重要单证、业务用章等重要物品收 相容岗位的业务人员岗位职责分离。进