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2.3.3 新收支两条线管理模式 2.3.3 新收支两条线管理模式(续） 2.3.3 新收支两条线管理模式(续） 2.3.4 新收支两条线配套账户管理模式 2.3.5 新收支两条线配套支撑 2.3.6 资金管理系统简介 1、实行总部、省、地市、县四级的收支两条线管理 ２、保证省市公司资金沉淀最低，资金总部统一调度使用 收支两条线模型 手动上划 集团公司 集团 收入归集专户 透支专户 省 收入归集专户 透支专户 地市 收入归集专户 支出 账户 县 日终清算 日间透支 实拨资金 自动上划 自动上划 自动上划 日终清算 日间透支 收入管理 支出管理 塔揽沦迟匙庶媚蝴租学国离排讫悔杉镇卞漳姚屯军柞韦险樱桃舵芹惜豹嘉营收资金培训材料史林 收支两条线： 同一体系下账户开设在同一家银行，搭建账户之间资金流转的逻辑线路，并通过银行系统自动完成资金上划下拨工作，支出资金日间透支、日终清算，账户零余额管理。 收入归集户： 省、市、县公司定义的用于归集本级及下级单位资金的账户，在工作日自动上划资金，此账户只收不支。 透支专户： 省、市公司定义的用于经费支出、投资支出的账户，日终由上一级公司透支专户自动填平日间透支的额度，此账户只支不收。 章臂皆摆雨借鞘胸梢镐哇侨碳悼请败遏臂原谭藕调非懂写裂于涂馅预库癌营收资金培训材料史林 归集路线： 收入归集线路：县公司?市公司?省公司?集团公司 支出归集线路：集团公司?省公司?市公司 归集方式： 收入户工作日营业终了资金自动上划至上一级收入归集专户，月未加划一次。 支出户工作日营业终了逐级清算，由上一级公司透支专户自动填平下级透支专户当日透支。 瘤陵罐捏官庶装邮汇冉豺挝功借冻麻唾筒域啡换含兜蛔豆锦佛罩爹瓢芥胎营收资金培训材料史林 账户集中管理 总部建立统一的账户管理体系，对各级公司的所有账户进行管理和监督；各级公司所有账户的开立、变更、撤销均须总部审批后方能进行。 账户类型设置 收入账户、运营性支出账户、资本性支出账户、移动网络资本性、维护性账户分设，同一省内的同一类型账户原则上要在中、农、工、建四家银行中的同一家银行体系中开立。 账户系统化管理 所有账户信息由资金管理系统统一管理，账户申请时选择相对应的归集账户，由集团统一授权加入归集体系。 营业末梢账户规范化管理 将营业账户、托收账户、代收账户等营业末梢账户均纳入资金系统，实现收支两条线管理，规范营业末梢账户管理。 吴肉辣市悬锻罗辜怠呐拘陀点呀高佯功断贤洼砒索梁熏扣耘奋凸支陪矫化营收资金培训材料史林 总部统一签约银行 收支两条线体系搭建采取总部统一授权模式，由总部与工、农、中、建总行签订服务协议、授权工作、费用等问题，总部统一完成收支两条线体系搭建。 银行账户统一管理 所有银行账户均纳入资金系统统一管理，省市公司随着业务需要新开账户只需在资金系统中上报，由总部提交银行纳入原有收支两条线体系。 账户资金全程监控 总部签约四家银行，通过银企直联功能实现对所有账户的资金监控功能，省公司方便统计全省资金存量、流量、上缴、下拨、大额支付等信息。 核算业务自动化处理 总部开发资金系统与核算系统的自动接口，解决收支两条线后产生的内部往来凭证需人工处理的问题，各省公司使用此接口实现内部往来凭证的自动生成。 道溉面眠或疑许打义再嗡哨减佩裕及稍溪采奢炊纯辖炉粥奄玲酷粟迟搁凸营收资金培训材料史林 　　资金管理系统是集团财务部于2006年3月启动的信息化建设项目,系统建设遵循“集团规划、集团建设、全国应用”的原则，结合资金管理日常基础工作，形成对全集团银行账户的统一管理、集团及省公司资金预算的统一管理、集团及省公司资金信贷的统一管理、资金监控功能的应用、资金集中支付结算等功能的实现。 冶香筹洒整捣室歧捧癣只胀拟郊篙廊擦沿蹦增毕竖荒素谋调泥白咕纺美碳营收资金培训材料史林 银行账户管理是通过系统完成全集团银行账户日常管理工作，通过系统审批流程实现开立、变更、撤销申请等工作，规范的账户管理是资金管理的基础工作。 资金监控功能是通过银行提供的银企直联平台功能，将集团开立在中、农、工、建、交五家银行的银行账户进行实时监控，实时取得银行账户的交易余额及交易明细。 资金结算管理是配合集团财务共享核算建设，实现省公司层面的全省集中支付、精确对账、余额调节、资金分析等工作，并实现集团、省、市公司内部往来核算自动处理功能。 资金预算管理是通过系统完成集团对三十一省月度资金预算的编制、变更、分析等工作，各省公司当期资金收付预算通过此模块上报、审批、执行。 资金头寸管理、透支额度分配、资金利息测算等. 2.3.6 资金管理系统简介(续) 陪房他坍昨资三翻扮危孟耘胶句酚楞厦控访哉隆肇嗽指郸挎凄夕想着取炙营收资金培训材料史林 省