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德州市小微企业融资问题研究 　　摘 要：小微企业对于我国经济转型的战略性调整发挥着至关重要的作用，小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定、国家税收、市场经济等方面具有举足轻重的作用，是创业富民的重要渠道，但在实际运行中小微企业在融资方面存在诸多问题。本文以山东省德州市为例，结合国内外小微企业融资理论和德州市小微企业融资现状与破解融资难题而进行的有益探索为小微企业融资提供有益启发。 　　关键词：小微企业；融资困境；德州市 　　引言：小微企业是我国经济的重要组成部分，在我国经济发展过程中起着举足轻重的作用，尤其是改革开放以来，随着市场经济体制的逐步建立，小微型企业在提供就业机会、增加财政税收以及出口、促进GDP的增长上发挥了巨大的作用。在小微企业的发展过程中，资金的有效供给与利用是促进小微企业发展的重要动力。然而小微企业出于种种原因往往存在融资瓶颈问题，并且在企业融资问题的研究中中型企业的融资渠道远远多于小微企业[1]。本文将以德州地区的小微企业为例试图分析这种类型企业的融资现状，并试图寻找破解小微企业融资困境的途径。 　　一、小微企业的界定 　　小微企业的划分有着不同的标准，通常我们所说的小微企业是从统计的角度进行划分，而我国在不同时期又有不同的标准，除了国家统计局结合统计工作的实际情况制定的《统计上大中小微型企业划分办法》外，还可以从会计核算角度年应纳税额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元即为小微企业；银监会从贷款角度上对于小微企业的界定国家具体：小型企业是指为银行贷款500万元以下，微型企业是指银行贷款100万元以下的个体工商企业[2]。 　　二、德州市小微企业发展现状 　　（1）小微企业数量相对偏少。来自德州市中小企业局的统计数据显示，德州市小微企业群体迅速膨胀，德州市目前拥有企业37034户同比增长11%，其中小微企业3.3万余家同比增长14%，占全部企业总数的89%。而从全省来看，山东省共有小微企业超过75万家，占到全省企业数的99%。目前，德州市的小微企业相对数量要落后全省平均水平近10个百分点。（2）从业人数数量较少。德州市小微企业在经济中的占比也逐步扩大，从业人员达到22.5万人，占全部企业总从业人员的80.3%。目前，小微企业是解决德州市就业问题的主渠道，虽然每户规模都不大，但是数量众多的小微企业吸纳了绝大多数的就业人口。（3）营业收入占GDP比重不高。2013年全市实现地区生产总值2460.59亿元，小微企业实现营业收入达1069.56亿元，占全市地区生产总值的44.07%，而从全省来看，相应比例到达了 　　52%。小微企业对于GDP的贡献落后全省平均水平9个百分点，德州市小微企业的发展状况明显落后于我省平均水平。 　　三、德州市小微企业融资困局 　　（1）外部性融资需求大。根据中国人民银行德州中心支行2015年的一份调查报告显示，德州市小微企业对于资金需求的规模要求较小但是流动性较强。与大型企业相比，流动资金的使用比率较高，主要用于原材料的采购和日常生产开支，原材料以及存货积压往往会占去大量资金。因此，小微企业资金需求的这些特点决定了其对于外部融资的依赖性较大。（2）融资的成本高。德州市金融办2015年曾对35家样本企业进行调查，结果显示：12家通过农村信用社贷款，6家通过国有商业银行贷款，8家通过德州银行贷款，3家通过恒丰银行贷款，5家通过私人借贷进行融资，1家通过小额贷款公司融资。国有商业银行德州分行对德州市小微企业贷款利率普遍较高，基本维持在9-10%之间，私人借贷更是高达12%。除了贷款利率升高而导致利息支出增加外，企业还要承担咨询费、中介费用、抵押担保等其他费用。（3）融资渠道不通畅。德州市大多数小微企业成立时间较短，缺乏相对合乎标准的财务信息，小微企业融资的难易程度会随着货币环境的宽松或收紧而表现为时难时易。从2013-2015 年德州市小微企业融资总额逐年上升，尤其是农村信用社德州办事处对小微企业融资发挥了主要作用。虽然小企业融资难问题已经得到了有所缓解，但随着民营经济的快速发展，资金的缺口超出了金融机构所能提供增加的贷款额度。（4）资金缺口较大。2015年德州市新增小企业创业辅导基地面积20万平方米，成功孵化企业425家。小微企业发展速度之快，数量较大，相应的对资金需求量也越大。据德州市中小企业局调查显示，目前德州小微企业融资缺口超过400亿元，在有融资需求的3.3余万家小微企业中，与银行建立信贷关系的仅有3100户左右，占比不足10%，资金缺口巨大。 　　四、破解德州市小微企业融资难困境的对策建议 　　（1）政府层面。政府应当政府加大政策落实力度，完善相关配套措施，延续政策倾斜，积极推