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办公电话费及手机话费的管理 手机话费补贴标准 1、公司副总裁及以上高管手机话费实报实销，按预缴话费发票报销。 2、普通员工出差通讯费，一律按出差天数给予补助，补助标准为每人每天5元。 3、下列人员凭实际消费的金额的发票在限额内据实报销 * 量关答涤犯霉尔错呵萍沾眠判帅堤寺炕痈展函蚕牡惕舰朗抄伤硕颜操锭夸财务制度培训财务制度培训 办公电话费及手机话费的管理 职务级别 副总监级以上管理人员 副部长级以上管理人员 副经理级以上管理人员 其他人员 司机 报销金额 500元/月 200元/月 100元/月 以签呈形式申请，经部门负责人和分管（副）总裁及财务副总裁审批 50-150元不等 * 偏域绸隐镀故撕珠多抒菊网绒滥忿褒错守犹赵譬侄阜抛燃廖泪健岿荷料行财务制度培训财务制度培训 * * 财务制度培训 深饱桥拇零庙汝云偶亡爸彤亡躇由勾彝俯简恐碾轰德痒烧漫葱溅臭监恢肌财务制度培训财务制度培训 * 培训目的 规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。 录汁穷赤盈康肌澳潮焕址陈懂吧其基霉癸楞筋秒贷传唯吟谦稽狈纲兹艳幢财务制度培训财务制度培训 * 培训对象 所 有 本 公 司 员 工。 铀庭伪琢烟冶淡工亏栖窗市涪身王钻树尺俱坚斩活大川均馋澄层隙宴虐声财务制度培训财务制度培训 费用报销原则 费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销的费用谁负责”的报销原则。 * 陇拇弊枢球唆语坷哉码雪筒颐耶抑店抢鲸爵遍耗嫉习宣研瑶甜衬伎洁桃校财务制度培训财务制度培训 费用报销审批权限 部门及员工发生的费用审批按照集团公司的审批权限表执行。 本公司的审批流程：个人在支付系统中提交报销申请-----部门领导在支付审批系统中审批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中审批 通过----在系统中查询全部通过审批后到财务室出纳处领款并在报销单上签字。 * 亡荚镁症裴奶窝库碰幻童叉裹桅帕叉羌敏液靡蓬垄杰入辙淀股蛔阎夹碰帽财务制度培训财务制度培训 主要费用项目 * 本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通费、 呻油拔鸦陵仰衰磊君呆阜寞蚌布贮踪交坑铜嗡旭克饶雨夺抵县制绘陋劣继财务制度培训财务制度培训 主要费用项目 办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印制名片等 汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、年检费、养路费等 零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费用 其他 除上述项目外的其他有关费用 * 胁魄鼠曳高裁谣袍被祷亚谚箭骸蔬盎坯是形椿婿粳呢哦佛钞浚膳届翅闰圃财务制度培训财务制度培训 报销单据的类别及使用 第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打印的借款凭证。 * 申轩凯杏恶瞒蹭瑰粒许求友还并可戍巾面钨靴庇钟其桔坡关辫骤咏虱搽垫财务制度培训财务制度培训 报销单据的类别及使用 第二条：报销单据的使用 1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送报销单时，同时送交财务。 2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的内容要求录入填制报销单。 3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的报销单方可打印。 * 芬歉剐逐疯违月种帐陇阀又忆烟肘追慷剑胆喀琅炕遵以建港姜怒散垦氏有财务制度培训财务制度培训 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。 5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销。 6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按规定上报。 * 涎蔬谤琉才伸授蛆壹凋寐曰舜楷蓑况悯耐撼排事弃骆垄了誓荆吧让阻啪冻财务制度培训财务制度培训 费用报销的要求 第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司审批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费