(银行内部控制过程评价1授信业务.docVIP

评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 内部控制环境 一、公司治理 本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容。 二、董事会、监事会、高级管理层责任 本条是对商业银行董事会、监事会、高级管理层责任的综合评价，不作为单项评价的内容。 三、内部控制政策 1、是否识别并制定授信业务政策？（查阅书面资料） 2、授信业务政策是否符合商业银行的经营宗旨和发展战略？（询问并查阅书面资料） 3、授信业务政策是否符合法律法规和监管要求？（查阅书面资料） 4、授信业务政策是否体现出侧重控制的风险类型，并体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求？（查阅书面资料） 5、授信业务政策是否传达至授信工作人员并为其所熟悉？(询问和查阅) 6、授信业务政策是否一贯得到执行？（抽样，可结合后面的抽样同时进行） 7、是否发挥作用？(抽样，可结合后面的抽样同时进行） 8、授信业务政策是否定期进行评审，并根据经营环境、监管要求等进行调整？（询问并查阅书面资料） 四、内部控制目标 1、授信业务是否建立内部控制目标？ 2、目标考虑了哪些要求？是否体现了内控政策的要求？（询问并查阅书面资料） 3、授信内控目标是否分解？是否进行监测和考核？（询问并查阅书面资料） 4、授信内控目标实现情况如何？如何改进？（询问并查阅书面资料） 5、如何通过授信内控目标提高授信工作和资产质量？（询问）  评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 五、组织结构 1、是否设立清晰的授信业务组织体系？（询问并查阅书面材料） 2、是否建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理？（询问并查阅书面材料） 3、是否设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控？（询问并查阅书面材料） 4、授信岗位设置是否做到分工合理、职责明确？岗位之间是否相互配合、相互制约？是否做到审贷分离、业务经办与会计帐务处理分离？（询问并查阅书面材料） 5、是否对授信实行统一的法人授权制度，上级机构是否根据下级机构的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定授信审批权限？（询问并查阅书面材料） 6、是否设立审贷委员会，负责审批权限内的授信？行长是否担任审贷委员会的成员？（查阅书面材料） 7、审贷委员会审议表决是否遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则？全部意见是否记录存档？是否存在被审贷委员会两次否决的审贷申请在半年内又提交审贷委员会审议情况？（查阅书面材料，并进行抽样验证，结合后面的抽样同时进行） 8、授信业务组织体系的有关规定如授权、职责分离等是否得到遵循？（抽样，结合第二十条的业务抽样） 9、授信业务组织结构是否发挥作用？（结合内控目标和实际抽样结果进行评价） 10、授信业务组织体系是否适时进行评估并随需要进行调整？（询问和书面文档检查）  评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 六、企业文化 1、是否有明确的授信文化？（询问并查阅书面材料） 2、授信文化是否体现风险控制的理念？（询问并查阅书面材料） 3、授信文化如何向员工贯彻？（询问） 4、授信文化在引导授信人员形成风险意识、规范行为方面是否发挥作用？（询问和观察，评价员工风险意识） 5、授信文化是否适时进行评估？（询问和书面文档检查） 七、人力资源 1、是否建立授信人员管理的政策和程序？ 2、有关授信人员（尤其是客户经理、授信审批人员）的职责、权限和人员任职条件是否得到明确的书面规定？（询问并查阅书面材料，可结合对人力资源部门的评价进行） 3、现有授信人员是否能够达到任职要求？若达不到，如何解决？（询问并查阅书面材料，可结合对人力资源部门的评价进行） 4、对授信人员的培训如何开展？对新业务是否及时进行培训？(询问并查阅书面材料，可结合对人力资源部门的评价进行) 5、对授信人员如何进行考核、激励？（询问并查阅书面材料，可结合对人力资源部门的评价进行） 6、是否建立授信人员的尽职要求？是否建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信岗位的职责？（询问并查阅书面材料） 7、上述授信人员有关的政策和程序是否得到遵循？（询问、抽样） 8、有关授信人力资源管理的政策和程序是否发挥作用？（根据询问和抽样结果综合判断） 9、授信人员管理政策是否适时调整？（询问和书面文档检查）  评价内容 评价要点和评价方法（不限于此） 评价结果 备注 风险识别与评估 八、经营管理活动风险识别与评估 1、是否制定识别、计量、评估、监测和管理授信风险的程序和方法？(询问和书面文档检查） 2、是否及时更新风险评估文件及传达到相关人