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药品有效期审计方法 方法代码 MA/0002 方法名称 药品有效期审计方法 目标功能 审计目标：检查医院提供给病人使用的药品是否在一定的有效期内，并符合有关规定。 审计功能：分析医院入库药品的有效期是否过于短少；分析医院提供给病人使用的药品是否过了有效期，确保病人的生命健康能得到保证。 审计事项 企业审计/一、企业财务状况/（一）损益情况/1．收入/收入的合规性 所需数据 门诊量审计方法所需数据资料见下表。 序号 数据资料名称 结构化 非结构化 半结构化 1 药品入库明细表 √ 2 药品科室出库明细表 √ 3 药品属性表表 √ 4 √ （1）基础表：药品入库明细表。数据元素：入库日期,入库序号,药品编码,包装序号,零售价,购入价,购入量,当时库存量,库存量,有效期,批号,发票号,供货商,采购员,入库人,入库类型,备注,库房号,生产厂商,入库类型名称,库房名称,入库流水,药品名称,厂商名称,供货商名称出库日期,出库序号,入库日期,入库序号,单据号,药品编码,包装序号,零售价,批发价,购入价,出库量,当时库存量,请领人,经发人,有效期,出库类型,出库单位,请领单位,科室号,病区号,调拨去向,发票号,备注,当时批次库存量,药品名称,请领单位名称,出库单位名称,科室名,出库类型名称,出库流水,入库流水药品编码,包装序号,药品分类码,药品名称,剂型,重量,重量单位,包装单位,规格,批发价,零售价,制药厂,住院帐单码,门诊帐单码,门诊用药品分组,药品类别码,药品与外界衔接码,打印名称,厂商名称 药品有效期审计方法的ER模型构建 药品有效期审计方法的实体关系如下： 实体1：药品 实体2：医院药库 实体3：医院科室 关系1：药品入库 关系2：药品出库 2．药品有效期审计方法的数据模型构建 实体及关系数据元素 实体 关系数据元素 药品 药品编码,包装序号,药品分类码,药品名称,剂型,重量,重量单位,包装单位,规格,批发价,零售价,制药厂,住院帐单码,门诊帐单码,门诊用药品分组,药品类别码,药品与外界衔接码,打印名称,厂商名称 供应商 供应商编码、供应商名称、联系方式、地址 药库（房） 组号、科室序号、科室名称 病人 病人ID、门诊号、住院号、医保身份证、医疗证号、条形码卡、姓名、性别、出身地区、家庭街道、家庭邮编、家庭电话、身份、最后就诊日期、生日、身份职业特征 医生 职工编号、姓名、年龄、所在部门、职务、专业 3．药品有效期审计方法的分析步骤 （1）药品入库过程中，检查有无过期或临近过期的药品入库记录。统计有效期不足６个月的药品入库情况，进一步找出入库时已经过了有效期的药品； （2）药品出库过程中，检查有无过期或临近过期的药品出库记录。统计有效期不足６个月的药品出库情况，进一步找出出库时已经过了有效期的药品。 （3）到药库（房）现场检查药品有效期，并到住院病区抽查病人用药情况，检查是否有给病人使用过期药的情况。 流程图 七、方法语言 （一）用SQL语句描述如下： 本方法语言中使用的 “药品入库明细表”、“药品科室出库明细表”类同），均系通过对原始数据处理（翻译）后得到的数据表。 入库统计 （１）统计有效期不足６个月的药品入库情况 select [入库类型名称],datediff(d,入库日期,有效期) as 有效天数,* from [业务_药品入库明细表] where datediff(d,入库日期,有效期)180 and [入库类型名称] not like %退% and [入库类型名称] not like %报损% order by 入库类型,datediff(d,入库日期,有效期) （２）进一步找出入库时已经过了有效期的药品 select [入库类型名称],datediff(d,入库日期,有效期) as 有效天数,* from [业务_药品入库明细表] where datediff(d,入库日期,有效期)0 and [入库类型名称] not like %退% and [入库类型名称] not like %报损% order by 入库类型,datediff(d,入库日期,有效期) 出库统计 (１) 统计有效期不足６个月的药品出库情况 select [出库类型名称],datediff(d,出库日期,有效期) as 有效天数,* from [业务_药品科室出库明细表] where datediff(d,出库日期,有效期)180 and [出库类型名称] not like %退% and [出库类型名称] not like %报损% order by 出库类型,datediff(d,出库日期,有效期) （２）进一