公司财务管理制度..docVIP

财务管理制度 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 借款及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出 差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 2、出差人员回公司后两天内应按规定到财务部及时报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回，若有垫支，财务人员在总经理批准后两天内转账至出差人员。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需提前申请，经总经理批准后方可借支，并于工资中扣回。 费用报销 一、报销准则 1、公司员工在费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 财务工作人员对不真实的原始凭证不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 日常费用报销： 大额办公用品提前申请、经财务经理、总经理批准签字后由专人购买、凭票报销 大额费用支出应提前申请，填写费用支出单，经财务经理、总经理审核批准后，出纳予以转账。 2、日常办公费用凭票至财务处审核、经总经理批准后方可予以报销 3、日常招待费用报销。日常招待需向总经理提前申请批准签字，批准后方可凭票报销 4、家访人员收取家访定金，当天收取当天交账，如有特殊情况，可以次日交账。不得拖延上交或抵扣报销金额。 三、出差费用报销 1、家访人员出差凭票报销，油费、过路费、住宿费需有原始发票，如有特殊情况需向总经理提前申请批准、否则不予报销。 2、招待费用报销准则。出差期间的招待费用需提前向部门领导及总经理申请批准，否则不予报销 3出差结束，将所有票据粘贴，本人签字后交由财务审核、审核无误后经部门领导及总经理签字后方可报销，逾期不予报销。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 一、 票据 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 费用报销单; (3) 费用支出单 （4）退款申请单 （5）财务预算三联单 二、票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 (2) 费用报销单：1、按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 此报销单为差旅费报销以及日常采购办公用品报销使用，写明出差天数、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。后附出差餐费发票、油票、过路费票等票据、住宿发票、 3、下列情况不予报销： 　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。 　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 (3) 费用支出单：此支出证明单有两种用途，一种为对客户购买保险、代购购置税填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用费用支出单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 (4)退款申请单：有特殊原因客户需要退费，需由业务经理填制退款申请单，经会计，业务经理，部门经理，财务经理，总经理审核签字后出纳予以退费。 （4）财务预算三联单：客户审批通过，由业务人员提醒客户需缴纳前期费用，内勤出具预算三联单，客户打款，后由内勤，会计、业务经理、部门经理、财务经理、总经理审核签字。会计出具打款北金明细，由财务经理，总经理审核签字，出纳转账。 财务部岗位职责 1、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金 2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 3、保管好印章，严格按规定用途使用印章，严禁在空白纸张上盖章； 4、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 5、全面了解、掌握公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 6、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐； 7、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 8、负责装订、管理会计档案； 9、及时、准确核算各种原始票据，