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中小企业资金管理存在的问题及强化措施 　　摘要：伴随着我国经济不断发展，诸多中小企业如雨后春笋般涌现出来，活跃在中国的经济市场上，逐渐成为中国经济发展的一股重要力量。然而，在发展的同时，中小企业的缺陷也显现出来，尤其是在资金管理方面，存在着诸多问题，直接影响着企业的盈利能力和信用体系建设。本文，笔者通过分析中小企业资金管理方面存在的问题，结合实际经验，通过对资金系统的核定、筹集、运用等方面的管理，强化结算中心建设等方面的作用，进而提升中小企业资金管理的能力。 　　关键词：中小企业；资金管理；强化措施 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-0-01 　　无论在什么企业里，资金管理至始至终都是一项重要的管理项目，在其管理系统里起着核心作用，中小企业更不例外。作为中小企业，要想在快速发展和不断变化的中国市场经济里有立足之地，必须牢牢的把握好资金管理，通过资金管理的优化和提升，对企业进行核心控制，进而提升中小企业的经济效益。 　　一、资金管理在中小企业中存在的问题 　　（一）缺乏准确真实的信息，难以进行有效科学决策 　　二十一世纪是信息化的时代，作为中小企业管理的根本，信息管理的作用至关重要。只有及时而又准确的掌握到来自资金流、物流等方面的信息，做出来的决策才是有效的、科学的。但是，由于我国现在存在着诸多中小企业信息不流畅，缺乏透明性、对称性，使得其领导者无法捕获到精确无误的资金信息。 　　（二）缺乏行之有效的监控，没有言之有效的监督体系 　　在我国现有的情况下，诸多中小企业的管理者对于企业的管理尤其是资金管理方面还缺乏行之有效的监督，更重要是存在着人管而不是制度约束的重要弊端。出现了个人私自挪用资金或者吞没资产的问题。诸多的制度都存在虚设、空头支票等问题，不能够有效的发挥其本职作用。 　　（三）缺乏有效集中的资金归集体制，无法有效利用 　　中小企业的资金原本相对来说就比较少，无法达到大型企业的有效集中，而内部资金的分散已经成为当今中小企业面临的突出问题。一方面，公司经常会出现开户多头的现状，设立诸多的账户，无法进行有效控制，管理缺失。另一方面，在投资上缺乏有效评估，盲目性和随意性较为突出，总是倾向于铺大摊子、投资乱，使得资金盲目投入，较为散乱，资金状况出现断裂。 　　二、中小企业资金管理提效的有力措施 　　（一）中小企业资金管理的有效核定 　　在资金管理的核定上，企业应该以现实状况为基础，本着需求与节约共进的原则，利用合理有效的计量方式，测算资金的合理需求范围。把资金进行有效的计划编制，在确保正常的生产经营不被打乱的前提下，充分挖掘企业资金的潜力，通过行之有效的投入，能够达到营销环节、物资供需、资金收支等方面的平衡。能够使得资金的管理得到有效提高，进而促使资金达到最优化状态。 　　（二）中小企业资金管理的有效筹措 　　开放的市场经济条件下，中小企业作为独立的经营个体，担负着自主经营、自负盈亏的经营责任。在自主经营过程中，不可避免的会出现资金问题。如何有效的解决资金问题带来的问题呢？这就需要中小企业在经营过程中，一方面能够通过销售量、库存、款帐催收等方面缩小资金的铺张面；同时通过自身的优势能够从外部恰当合理的渠道去筹集资金，进而促进企业经济的发展。 　　（三）中小企业资金管理的有效运用 　　如何能够行之有效地运用企业资金，进而达到以低成本而达到最优利润点的目标？这就需要企业能够恰当的处理现有的资金，不仅要在实施计划、进行决策方面能够创新，同时财务人员也要进一步参与到项目资金的审查和管理上来。能够参与到决策中，加强资金管理的预见性。在新项目和对外投资上要先进行可行性研究， 避免决策失误。 　　三、增强中小企业资金管理的路径分析 　　（一）集中管理，完善财务收支制度 　　集中管理资金能够增强小企业资金管控能力。建立一套严格的中心结算制度，严格把控多头账目和循环账目，做到节约化管理。中小企业在建立中心结算制度之后，可以实现企业内部资金的统一管理和统一调控。在此基础上，可以极大地提高资金使用效率，统一调控资金风险，加大对企业各部门、各下属公司的掌控，降低银行监管风险，提高企业金融信誉。 　　集中管理可以增加对现金的把控，严格管理收支，实现收支动态平衡，保证企业的支付能力和偿还债务的能力。建立和健全中小企业财务制度，可以降低企业支付风险和流动资金风险，严格控制投融资比例、支出收益比例等。同时，加强预算管理还能够增加企业运转能力，实现资金科学、合理地流动。 　　（二）加强监管，完善财务监督机制 　　加强财务监管是落实财务管理的重要保障。在财务监督机制的探索中，在确保资金安全的情况下，中小企业要不断尝试多种不同的监督方式，不断完善首长问责制，进