差旅费报销准.doc

重庆海源物业管理有限公司 费用报销制度 （摘要） 差旅费报销标准（如表）： 城市 地区 项目 总经理/副总 部门经理/主管 一般员工 一类 省会城市 直辖市（不含重庆） 经济特区 住宿费 500 400 300 伙食补助 100 80 50 交通工具 飞机普通舱/快船 火车/汽车 火车/汽车 二类 一般地区 （含重庆主城区） 住宿费 280 200 150 伙食补助 60 50 40 交通工具 飞机普通舱/快船 火车/汽车 火车/汽车 三类 重庆市内各区县 住宿费 200 150 100 伙食补助 40 30 20 交通工具 自备车/火车/汽车 火车/汽车 火车/汽车 四类 乡镇 住宿费 无 无 无 伙食补助 20 20 20 交通工具 自备车/火车/汽车 火车/汽车 火车/汽车 说明： 一、自备车包干补助标准（包括路桥、油费、市内交通费停车费，不含伙食补助住宿费）： 1、到重庆出差，450元/往返。必须在重庆停留的，每停留一天增加停车费路桥费35元。 2、到蔺市或海怡天生态农庄，100元/往返一次。 3、其他省市地区根据实际需要，先提申请、单次核定。 4、自备车需二人以上出差方可出行。（副总经理以上人员据实执行） 二、市内交通费 1、在外地参加各种学习、自带交通工具或接待单位提供交通工具的人员不报销市内交通费。 2、出差地市内交通费50元/天限额内据实报销。 3、涪陵市区内存取大额现金或其他急办事件需乘座出租车及自驾车的，实行定向（出纳、跑项目手续人员、办证人员、）限额（每人400元/月金额内）据实报销。其他人员市内办事一般情况下不报销出租小轿车费用。 4、因工作需要特殊情况超标，经总经理批准后方可报销。 5、二人以上共同出差（同性为偶数），按职务高的一人报销住宿费。 三、差旅费报销原则 1、以上限额内包干使用的各项费用，全部凭据报销。发票金额小于包干限额，按发票金额报销，发票金额大于包干限额，按包干限额报销。 2、员工到外地参加各种会议学习（附会议学习通知），会议期间如统一安排和收取了住宿费、伙食费的，可按会议费凭据实报实销，不再享受伙食补助；会议没有统一安排的，按本公司的规定执行。 3、员工借出差之便，事先经领导批准就近回家探亲办事的，其住宿和绕道车、船票、飞机票，扣除符合乘坐车、船、飞机标准的直线单程后，多开支的部分由个人自理，未经领导批准的按旷工处理。 4、员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。出差人员不准接受以任何名义、任何方式用公款因私请客、送礼、游览。 费用报销和审批管理办法 一、日常借款的规定 1、公司各部门和员工因业务需要借用现金或支票时，需填写借款单，注明事由、金额，支票借款人还需在存根上签字，报分管总经理批准，财务审核后才能借款，借款在当月归还或报销冲帐的，借款单归还借款人，跨月的借款单应作为原始单据入账，报账时，另开收据冲之。公司上缴各行政管理部门规费、办证费、税金可凭缴款通知单（书）经分管总经理签字后在财务部借支，缴纳后发票取回时按报销程序办理。 2、个人借款实行前账不清，后账不借的原则，一般借款期限为30天（未按期办理报销冲账手续的，在次月工资中抵扣），特殊情况报分管总经理批准，大额（1000元及以上）报总经理批准才能续借。 二、费用结算报销的基本要求： 1、费用结算报销要分类填写报销单（费用类填写“费用报销审批单”，差旅费填写“差旅费报销单”），钢笔或签字笔填写报销人、事由、金额、部门、日期、所附单据张数等。 2、报销的原始单据必须是真实、合法、有效的票据，白条一律不予报销。符合《中华人民共和国发票管理办法》的票据有： （1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监章的各类发票； （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 3、经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求进行审核或规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销： （1）“购货单位”栏，统一填写：重庆市涪陵海源物业发展有限公司（2）年、月、日填写完整准确： （3）“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出明细清单的情况下，可合并填写。购进的材料、固定资产还必需附有相关部门人员签收的入库单或验收单。 （4）“金额”栏：小写合计前以“￥”封头，大写金额为“0”的位数以“零”填充。 （5）“开票人”：填写具体完整的开票人姓名； （6）“发票印鉴”：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见； （7）票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。 4、大额支付金额在5000元以上的各类工程