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***集团 货币资金管理办法第一章 总则 第一条 为了加强资金管理，，特制定本办法。 第条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金银行存款。第二章 货币资金的管理第条 现金的管理 （一）必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。 1．职工工资、津贴； 2．个人劳务报酬； 3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5．向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6．出差人员必须随身携带的差旅费7．结算起点以下的零星支出； 8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。 （二）实施现金核算与管理的合理分工，坚持“钱账分管”的内部牵制原则（三）用于零星开支允许留存现金的最高数额超过限额部分必须送交银行（）严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理，收入现金必须经过验钞机检测，防止伪币收入。（）出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符，要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。 （）要定期或不定期对库存现金进行检查防止挪用公款私存等发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯律的，要追究法律责任。（）任何单位一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入都必须交回财务部，任何单位或个人都不准私自截留，自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，依法处理。）确保的安全完整。第条 银行存款的管理（坚持“钱账分管”的内部牵制原则（）公司发生的经济往来，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外,都必须通过银行转帐结算。（）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算。 （）银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理。（）财务不定期组织对现金、银行存款余额进行抽查。 票据及有关印章的管理 （二）加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由，个人名章由或其授权人员保管严禁一人保管支付款项所需的全部印章。应收票据的管理应收票据是因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。 财务部应设置应收票据备查账逐笔登记应收票据的种类、号数、出票日期、票面金额、交易合同号付款人、承兑人单位名称、到期日利率、贴现日期、贴现率贴现净额收款日期收回余额等资料。应收票据到期结清后，应在备查帐内逐笔注销。 财务部收到销售部门交来的银行承兑汇票商业汇票，必须及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。支票的管理支票的购买由出纳负责支票付款。签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。经办人借用空白转帐支票必须经财务批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销。结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。第章 第章 附则第十条 本制度适用于公司及下属各子公司、分公司。第条 本制度由负责解释。 第 1 页 共 6 页