中小型私企财务制度.docVIP

财 务 管 理 制 度 第一条 总说明 一、为规范公司内部各部门的请款计划、付款行为，以开源节流为宗旨，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实正确、合法合理，根据《公司章程》，制定本制度。 二、本制度适用于公司内部各事业部、职能部门请款计划、付款行为。 三、本制度所称付款，是指经公司账户及公司现金之对内、外的一切支出行为。 公司所有付款必须经董事长（或董事长授权人）审批后方能支付。 第二条 请款计划流程 一、请款计划审批流程 经办人填报《请款单》 ↓ 部门负责人审核 ↓ 财务部负责人审核 ↓ 董事长（或董事长授权人）核准 二、公司大型活动、工程项目（金额在50000元以上）均需提供详细财务预算计划。付款申请时必须附上合同或框架协议，原则上大型活动不得超过预算计划金额的10%。 第三条 付款审批及报销 一、业务经办人在提交付款审批前应认真整理好相关附件单据，将相关单据整理归类粘贴，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，发票字迹是否清楚，联次是否齐全，合同付款期是否到期；货物验收是否合格；付款申请单据填写是否完整、正确；相关单据之间数据是否一致；预付款审核是否签订合同或框架协议等；质保金是否超过合同规定的质保期；付工程进度款是否有进度报告；工程结算款是否有竣工验收报告；大型活动需要有结算清单；大批购物或月结的款项要有供应商加盖公章确认的对账清单，对账单必须由经手人与供应商确认一致。具体操作要求归类如下： 1、费用单据需要整理归类，如交通费、住宿费、办公费、电话费等需要分类粘贴。 2、单据一律要求用黑色钢笔、签字笔或碳素墨水笔填写，且内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币大小写一致。 3、支付证明单上必须注明附件张数。 4、所有原始凭证，必须有经手人签名，有特殊要求的需要注明用途、事项摘要、参加人、时间等。 5、报销凭证尽量索要经盖章的正规发票或财政局及税务局部门印发的统一收据。如无正规发票收据的，需要在相关单据上详细注明事由、地点、费用类型、经办人、证明人签字。 二、审批流程 审批流程图见下： 业务经办（整理原始单据并填写支付证明单） ↓ 部门负责人审核 ↓ 财务部审核 ↓ 董事长（或董事长授权人）核准 ↓ 财务部付款 付款业务应当经过业务经办申请、部门审核、财务审核、董事长或董事长授权人核准、财务付款五个程序。并严格按照指定程序执行，否则出纳有权拒绝支付款项。 第四条 关于备用金及借款的规定 一、出差借款： 出差人员先到财务部领取借款单，详细填写借款金额日期、部门、出差地、出差事由、出差天数及，经本部门主管签字后报总经理签批借款单交留存，待借款人。、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第。 、备用金：对于特定部门或备用金，报批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报时归还结清、其他临时借款：如业务费、招待费等，审批程序同第1。 、所有借款遵循前不清后不借的原则。逾期无故未报销者，不得再借款 六、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由批准后方可借支。 车辆费用油费、车辆费、车辆费用报销费按单车耗油量/公里确定核销的基准数，具体报销数额按单车行车实际公里耗油量予以核定，超出部分不予报销车辆由驾驶员根据要求先列出修理项目，车辆修理，经同意，方可前往修理。出差途中特殊情况车辆维修费由在车辆离厂日内凭 “车辆维修质量验收单”和维修发票到办公室办理结算手续车辆配件和其他用品购置（价值在元以下）由驾驶员事先提出申请，同意后购买。出车所发生的费。凡未向报告并履行相关手续出车所发生的费用，一律不予报销报销需填写《》，附真实、合法、完整的原始凭证，经批准的。分车开具发票，由驾驶员签字，。 一物资采购前物资采购报销须填写单，验收人签字，。。 二、差旅费报销标准： 1、住宿费报销标准： 单位：元/天/人 ?城 市　地 区 副总级以上（含） 经理、主管级 工作人员 一类地区： 京、津、沪、深圳、珠海、厦门、汕头、海南等市区 住宿费 250 200 150 伙食补助 50 50 50 二类地区： 广东省外省会城市、地级市市区 住宿费 200 150 100 伙食补助 50 50 50 三类地区： 省内外各地县、镇、村 住宿费 150 120 100 伙食补助 50 50 50 注：（1）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 （2）已有餐费固定补贴的员工，不予报销伙食费及误餐费。 2、交通费报销标准 交通工具 副总级以上（含） 经理、主管级 工作人员 飞机 经济舱 特殊情况经董事长批准可报销 火车 硬 卧 硬