中高级财务会计固定资产管理.docVIP

会计系实验教学备课笔记 课程名称 网络财务 总实验学时 24 实验项目名称 固定资产管理 实验项目学时 3 教师 兰庆莲 教学目标 1、掌握用友网络财务软件中有关固定资产管理的相关内容。 2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 重点和难点 教学重点： 1、固定资产系统参数设置、原始卡片输入。 2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。 3、月末处理。 教学难点： 月末处理。 教具准备 计算机一台，Windows操作系统，ufsoft8.5软件 教 学 过 程 1、初始设置 （1）控制参数 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2001.12 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份 可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为 3 财务接口 与财务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：1501 固定资产 累计折旧对账科目：1502 累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 （2）资产类别 编 码 类别名称 净残值率 单 位 计提属性 01 交通运输设备 4% 正常计提 011 经营用设备 4% 正常计提 012 非经营用设备 4% 正常计提 02 电子设备及其他通信设备 4% 正常计提 021 经营用设备 4% 台 正常计提 022 非经营用设备 4% 台 正常计提 （3）部门及对应折旧科目 部 门 对应折旧科目 综合部 管理费用／折旧费 销售部 营业费用 供应部 管理费用／折旧费 制造部 制造费用／折旧费 （4）增减方式的对应入账科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1701，固定资产清理 （5）原始卡片 固定资产 名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原 值 累计折旧 对应折旧科目名称 轿车 012 总经理办 公室 直接 购入 6 2000.10．1 215 470 37 254.75 管理费用／折旧费 笔记本电脑 022 总经理办 公室 直接 购入 5 2000.11．1 28900 5 548.80 管理费用／折旧费 传真机 022 总经理办 公室 直接 购入 5 2000.10．1 3 510 1 825.20 管理费用／折旧费 微机 021 产品研发 直接 购入 5 2000.11．1 6490 1 246.08 制造费用／折旧费 微机 021 产品研发 直接 购入 5 2000．11．1 6490 1 246.08 制造费用／折旧费 合计 260 860 47 120.91 注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法采用平均年限法（一）。 2、日常处理 12月份固定资产管理发生业务如下： 1 12月21日，产品研发部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 2 12月26日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。 3 12月27日，总经理办公室的传真机移交供应部。 4 12月31日，计提本月折旧费用。 5 12月31日，产品研发部毁损微机一台。 操作指导： 1、启动与注册固定资产管理系统 2、初始设置 设置控制参数 设置资产类别 设置增减方式的对应科目 设置部门对应折旧科目 原始卡片输入 3、日常处理 增加资产 资产原值变动 资产部门转移 折旧处理 资产减少 总账系统处理 账表管理 4、期末处理 对账 结账 取消结账 4