会计业务登记簿管理4——银行培训课件.pptVIP

目 录 一、总则 二、登记簿的设置 三、总行规定的会计基础登记簿使用规范 四、分行规定的会计基础登记簿使用规范 五、登记簿的记载 六、登记簿的管理 定义：会计业务登记簿（以下简称登记簿）是为了对特定的重要会计业务事项、印章及物品进行备忘、控制和管理而设置的辅助性账簿。 种类：会计业务登记簿分为手工登记簿、电子文档登记簿和电子系统登记簿。 原则：登记簿的设置应遵循重要性、精简实用和逐步电子化的原则。 管理：总行统一设立，分行可以根据当地监管部门要求和自身业务需要增设。 三、总行规定的会计基础登记簿使用规范 四、分行规定的会计基础登记簿使用规范 1电话授权事项登记簿　 　　 2支票出售核实登记簿 　　 3会计人员离、轮岗登记簿 4钞箱交接登记簿 5柜员尾箱出入库登记薄 6客户预约事项登记薄 7反洗钱交易凭证资料交接登记薄 8支付密码器使用情况登记薄 9自助设备故障月度登记表 10支行日常检查记录登记薄 11会计物品领用及库存登记薄 12银承签收登记薄 13上门服务登记簿 各监管部门要求的登记薄 1标有“法轮功”反动标语人民币登记簿 2金融机构假人民币收缴报警登记簿 3现钞设备升级统计登记簿 4人民币冠字号码查询登记簿 5小面额人民币备付额度管理台账 6成都市银行业金融机构小面额人民币兑换预约登记簿 7反动标语人民币处置情况登记簿 8残损人民币库存券别登记簿 9各券别现金配送情况登记簿 1、 登记簿启用时，保管人应在登记簿封面，登记日期并签章。 　 3、登记簿应序时登记，不得跳行、跳页登记。因 漏记发生空格时，应在空格栏用红字注明“空格”字 样。电子文档登记簿应与系统数据顺序和内容保持 一致。 写跳行了怎么办？ 写跳页了怎么办？ 4、登记簿记载应使用蓝黑或碳素墨水书写， 登记簿上的记载内容不得涂改、挖补、刀刮、 皮擦和使用药水销蚀。登记簿记载发生差错， 用一道红线全行划销，经办人员在左端盖章， 在划销记录上重新登记正确内容。如果划错 红线，可在红线两端用红笔划“×”销去，由经 办人员在右端盖章证明。 写错了怎么办？ 本来写对了又被自己红线划去了怎么办？ 印章盖错了怎么办？ 5、 登记簿结转时应将原登记簿基本信息 及未尽事项进行转登，并在新旧登记簿上分 别记录结转情况。 1、 会计经理或账务中心主管负责本机构登记簿的全面管理，对登记簿的真实性、 准确性、完整性和连续性负责。各类登记簿应指定专人负责，如因工作原因确需 变动的，应按规定办理交接手续。 2、登记簿记录内容涉及表内、表外等科目的，应及时核对，保证账账、账款、 账表、账据一致；与实物对应的登记簿应定期与实物核对，保证账实一致。 3、 登记簿的归档分为按年归档和满册归档两种情况。归档时间15个人工作日。 按年归档保管时，未尽事宜，结转，应依次编号，同时在封面上注明登记簿止用 日期。满册归档时，应将仍在使用的印章及物品的基本信息，如印章名称、重要 物品名称、启用日期等内容转登新登记簿。归档保管时，应按顺序建立编号、注 明登记簿止用日期。 4、登记簿应统一纳入会计档案妥善保管，防止虫蛀、霉变和遗失。 5、登记簿应分期限进行保管，原则上用于记载内部控制事项的登记簿，保管期 限15年；用于记载业务处理情况的登记簿，保管期限5年。 6、会计经理或账务中心主管每月至少组织一次登记簿保管和使用情况的检查； 分行会计部门应不定期组织对辖属机构登记簿保管和使用情况的检查。 参考文件 关于下发《成都分行会计业务登记薄管理实施细则》（2.0版，2011年）的通知 关于新核心系统上线后电话核实操作调整的通知 练习1 分组对已分配的印章进行登记。 练 习2 小组成员自行设置柜员甲，柜员乙，主管，会计经理，分管行长。 案例：2014年2月10日由柜员甲和主管从分行领回印章。 柜员甲2014年2月10日上柜领用并启用了办讫章（1），个人 业务办理章（1），ATM钱箱钥匙2把（其中一把备用），卡 封锁180号及钥匙1把，核心系统柜员号现金重 空尾箱均为0，保管登记簿《自助设备清机长短款处理情况 登记簿》（其余登记簿主管保管）,2016年1月29日甲离职，1 月28日需进行交接。 要求： a、2014年2月10日甲按要求领用登记 b、2016年1月28日甲注销柜员号，印章、重要物品、登记簿交接给新员工乙，请将涉及的物品进行交接并按要求进行登记。 会计业务登记簿管理 中信银行成都分行 一、总 则 二、登记簿的设置 封面 扉页 扉页 登记内容 封底 1重要会计业务印章使用保管情