付款作业规范.docVIP

目的 确保货款的真实性、合理性、合规性，维护公司利益和供应商利益。 确保按时支付货款。 范围 生产用材料付款，预付款，模具付款，样品付款。 定义 无 流程 物料跟单 我司采购工程师应对供应商的业务人员进行对帐方面的培训，使之熟悉我公司的付款、开票原则。 供应商的送货单上须写明与合同一致的物料编码、物料名称、合同号，委外合同须在送货单上注“委外”字样，仓库按照送货单上的订单号、数量入库，若发现与合同不一致或数量超出合同定购数量的需与供应商沟通确认。除零星补退货外，不允许不跟单入库。滚动和通知到货的物料不允许不跟单入库。 对于来料检验过程中发现的次品应及时通知供应商办理退货。批退的应在两天内将货物退回供应商，零星退货应每周处理一次；换料仓的次品处理时间不能超过3个月且供应商次品的总金额不大于1000元人民币，如不能按期处理财务将暂停办理付款。 所有拒收、退货的物料需按ERP标准流程进行操作，不得直接将拒收的物料从次品库转正品库，接受入库的物料退货时必须通过接受办理退货，拒收的物料退货时也必须通过拒收办理退货，两者不得混淆。 核对账款 我司只对已检验合格入库的物料办理付款，拒收的物料不能办理付款，但在与供应商对帐时，应核对包括所有物料的接收数量、接受数量等信息。 对于月结的合同，采购工程师应于每月15日前与供应商完成上月采购入库的对账，核对接收日期在月结期间内的所有接受入库物料的数量、订单号等是否正确，发现差异及时通知各方更正解决。对于非月结的合同，采购工程师在供应商送货三个工作日内按订单号核对账款，双方确认无误后开票。 采购对账单按照我司编制的统一格式提供，对账单最后一页需供应商、采购、财务三方签字确认；供应商需加盖公章或财务章，超过二页补盖骑缝章；采购核对对帐信息、实际入库和发票无误后签字确认，财务审核对帐信息和系统入库、发票并签字确认，对帐单信息必须包含申请单号、订单号、付款条件、接收单号、接收日期、接受数量等要素； 委外对账明细报表的内容必须完整，包括订单信息、委外物料入库信息、搬运单发料信息、工单需求、入库及发料信息；搬运单的物料及数量应与委外工单需求数量完全一致（小数点的差异必须调整后再办理付款，否则会影响供应商子货位数据的准确性）；一份委外采购合同对应一份委外对账明细表。 付款日期以对账单上最后一笔入库时间和合同需求日期的较晚者计算。如有延期付款的查明原因，及时处理；供应商原因造成延迟付款，须由供应商出具延迟付款说明，我司员工原因造成延迟付款，须经一级部门负责人审批后方能办理付款。 已经对帐完毕的订单、接收单应及时关闭。已关闭的订单发生零星退货的，应视同该退货是必威体育精装版的在途订单所发生，以冲减在途订单的接收数量、接受数量，不得冲减已对帐订单的数量。如果已关闭订单物料发生零星退货且后续没有在途订单，应要求供应商补偿此部分材料款，在供应商补款或在其它货款中扣除后，可做杂发处理。 供应商供应商供应商采购工程师应及时对账，若因我司对帐不及时造成供应商晚开票的,采购工程师应承担责任。 合同执行 审核合同各要素是否齐全，包括合同编号、签订日期、交货日期、税率、买卖双方资料和合同内容等，办理预付款，须提供双方签字盖章合同。 实际执行数量与合同数量误差超过±5%的，需计划运作部计划专员签字确认。 预付款合同以合同需求日期作为付款的条件日期，如通知到货的，需提供计划运作部的通知到货。 发票交付。 发票交付时间的规定 采购工程师要指导供应商及时开出发票，逐步规范供应商的开票时间。 对已签订月结协议的供应商，要求供应商在送货的次月15号前开具发票，如帐期少于15天，应在货款到期前三个工作日提供发票。非月结的供应商应在供应商送货后7个工作日内开具发票。 对货款金额大于10万元的供应商，除满足上面4.4.1.2条外，采购工程师应在货款到期前15天交付发票给财务部。 对于确实不能按我司要求及时开具发票的供应商，应与供应商重新签订付款协议，更改付款条件，保证我司能按合同规定的时间支付货款，如是刚刚从小规模纳税人转为一般纳税人的，在辅导期可延迟开票，但延迟不得超过一个月，同时需供应商提供证明文件。 付款申请应提前三个工作日交付到财务办理付款，如供应商帐期较短或未能按上述要求的时间提供发票，造成急付款的，需一级部门领导审批。 所有增值税专用发票到达财务部距开票日期不得超过60天。 财务每月收单截止到28号17：30分（急付款除外）。 财务退回的急付款需当日处理，其他付款单据需在第二个工作日内重新交回财务（应退票给供应商除外）。 供应商所开具的发票应符合国家有关法律规定和公司制度，具体如下： 增值税发票包含抵扣联和发票联，加盖的发票专用章必须一致且清晰。对于附有国家税务总局统一定制的销货清单，销货清单各要素应与发票一致，并加盖发票专用章。 发票应保持票面整洁