采购会计SOP.docVIP

LOWS原辅料采购跟单SOP 根据公司往年的订单量，采购结算员应与业务部共同分析目前市场形势等各方面因素，制定出年度的采购计划量和每月需要的库存量（依照2009年的订单情况，目前每月的库存量为15-20个柜左右）。 通常，采购结算员必须在每月的25日制定出下月的每种原辅料《月度采购计划表》给业务部复核和分管副总经理确认。《月度采购计划表》主要是依据既定的每月库存量（目前是备20个柜左右）以及当月客户订单数量来制定的. 在采购计划表中必须包含各种物料的品名，规格型号，目前库存数量，单价，金额，订单量，请购数量，供货商等 根据《月度采购计划表》，采购结算员应制作《内贸购销合同》给分管副总经理,财务主管和总经理签字审核。 采购结算员将填写完整加盖公章的《内贸购销合同》及相关附件以邮递送达供应商，要求其法人签字盖公章回寄我司存档，合同方可生效。 采购结算员在《内贸购销合同》生效后制作《验货通知》及相关附件送达质检部门。 在生产开始前, 分管副总或其助理需督促供应商制作好产前样以实物形式确认签字封样，分别在供应商处和思明泉州公司的样品间留底. 在生产初期, 每份订单下达48小时内，分管副总或其助理应到供应商处落实生产任务，了解主要原材料的情况,确保工厂正确理解订单和图纸要求,抽样检查样品或模板, 即时修正不符点. 如果订单和图纸发生更改, 分管副总或其助理应在订单更改24小时内到工厂落实订单更改情况, 检查样板或模板; 在生产中期,分管副总或其助理应到工厂监督订单的执行情况并抽样检查货物数量，质量和包装,核实生产进度。 在生产尾期或物料进厂时, 分管副总或其助理要抽样检查货物数量，质量和包装, 签字复核QC检验合格产品的《收料单》，并负责对不合格的产品进行退货处理; LOWS原辅料结算SOP 辅料部分 每月月底，采购结算员应从仓管取得本月的记帐凭证（如收料单，出库单等）；其中收料单必须有两联，财务联（绿联）及供应联（红联）。财务联是统计出入库数据并制定库存报表所需，供应联是申请付款时对帐所需。收料单上必须有仓管，分管副总助理，质检人员三方的签字。 通知供货商将本月的送货物料以对帐单的形式传真或寄到公司，对帐单上需明确合同号，送货时间，品名，规格，数量，单价，金额，总计，并需盖章签字等。 收到以上两个凭证后，采购结算员核对《内贸购销合同》，《收料单》，供应商的《对帐单》，统计确认无误后，通知供应商开票；如供应商无法提供正式发票，应要求起提供盖有其公司公章的收据。 采购结算员负责申请付款，填写《付款申请单》或《现金付款申请单》附上《内贸购销合同》，《收料单》，供应商的发票或收据以及《对帐单》，交由分管副总签字或邮件回复确认无误后，制作出当月所有辅料的PAYMENT NOTICE发送给分管副总，国际结算部及总经理；然后才将《付款申请单》交给总经理签字后给出纳安排付款，并将付款银行底单传给供应商。 对于可开正式发票的供应商，采购结算员填写以转账为付款方式的《付款申请单》；对于提供收据的供应商，采购结算员填写《现金付款申请单》附供应商帐户及其开户银行信息。 陶瓷部分（可退税） 陶瓷盆因关系到退税跟以上的辅料下单，付款有所区别。陶瓷盆的付款是按实际的采购数量来结算的。在每月需下陶瓷盆《内贸购销合同》时，采购结算员应从业务部取得上个月度所有陶瓷盆的《出口报关单》，根据所有《出口报关单》上的数据统计出上月的陶瓷盆数量作为采购量；同时，采购结算员需与运输单位确认本次发货的货车装运的最大数量，力求《内贸购销合同》上的采购量与上月出口陶瓷盆若干批次的总数量一致，以便每单货物的出口退税操作。 采购结算员将加盖公章的明确双方单位名称，报关单号，与报关单一致的品名的《内贸购销合同》及相关附件以邮递送达供应商，要求其法人签字盖公章回寄我司存档，并要求供应商开出增值税发票。 采购结算员在《内贸购销合同》生效后制作《验货通知》及相关附件送达质检部门。 陶瓷盆送达泉州公司仓库后，在安装过程中，如有发现陶瓷盆质量问题，采购结算员和分管副总应及时书面通知供应商退补货事宜。 目前我们做的两家工厂都是小规模纳税人，都需找税务代开，目前小规模的退税政策为增三退三。因小规模纳税人全年开票的金额有限，目前的两家工厂都有找别家工厂代开票。如有找人代开票的，我们都必须考核代开工厂的生产资质；在做合同时，也必须是与代开工厂签订采购订单及购销合同。目前代开的两家工厂都是一般纳税人，其退税政策为增17退9，所以在与合作的工厂谈判时，需让他们返还我们损失的税点。 采购结算人员负责申请付款，填写《付款申请单》附增值税票传真件，《内贸购销合同》，《收料单》先交由分管副总签字审核付款金额，再交由业务部复核应付款对应数量是否与关单一致后，才将《付款申请单》交给总经理签字后给出纳安排付款，并将付款银行