第四章信用管理涵盖的领域讲课.ppt

1.信用风险的识别与评估 识别风险是信用风险控制的第一步，风险评估是风险控制的依据。 识别风险是对各类潜在的风险因素进行全面的辨别和系统性归类。 风险评估是对于特定类别的风险发生可能性和对应的损失程度进行估计，准确的估计各类风险及其破坏性，是风险控制的依据。 2.信用风险控制机制 事前防范，事中管理，事后处理 事前防范：筛选合格的信用交易对象 事中管理：避免客户纠纷，客户预警和转移风险 事后处理：追回货款，处置失信客户 风险管理工具包括风险防范工具和财务类风险管理工具 风险防范类工具：规避风险，损失控制，强调在损失钱就消除风险因素 财务类风险工具：损失发生后的经济补偿和财务处理工具。 （四）企业信用管理基本功能 1.客户信用档案管理功能：对客户进行资信调查，统一管理客户和客户信用档案的本企业内部服务。 2.客户授信功能：接收客户信用申请，客户信用分析，授信额度确定等等 3.应收账款管理功能：控制应收账款发生的总体和个体规模，抓住资信品质优良的客户，对应收账款做技术处理，转让债权。 4.商账追收功能：执行催债程序，国内外将失信客户诉诸法律。 5.利用征信数据库开拓市场功能：信用管理人员利用征信机构的企业征信数据库资源，向本企业的销售和供应部门提供开拓市场的咨询服务，特别是开拓国际市场的服务，帮助销售部门开拓市场。 二 企业客户信用管理 信用风险分为可控风险和不可控风险 可控风险是指企业通过信用管理水平的提高和借助征信服务就可以规避，控制，降低的风险 不可控风险是那些因不可抗力引起的风险。 (一）客户资信管理 1.资信调查的内容 （1）企业基本信息： 成立时间：越长越值得信任 经营范围和业务变迁：成熟的企业一般具有稳定的经营范围和主营业务，如果一家企业的经营业务经常变动，说明该企业没有一贯的经营战略和思想。 经营方针：不同企业有不同的经营特色和方针，关键是其经营方针是否适合当前的经济形式和行业特点。 注册资本及变迁：注册资本一般来说表现出企业的规模。 企业性质，名称以及商标：明确企业资金来源以及股东和对外界所付权责。 企业名称一般不会随意更改 企业的商标是企业产品的标志，一般不会轻易更换。 （2）人力资源信息 股东和经营情况：当打算与一个企业特别是与独资企业和合伙人企业交往的时候，应当知道企业的股东是谁。 员工状况：劳务状况是指企业人员的结构，薪金水平，出勤状况和工作态度等方面的情况 技术条件：良性运转的企业很重视技术的开发和创新，其追求的目标是长期持续的发展。非良性的企业忽视技术开发，只重视眼前利益。 （3）物力资源信息 自然条件：主要考察营业场所的自然环境对生产成本和产品品质的影响程度，主要考察地质，气候等等。 能源供应条件：能源供应，涉及煤炭，电，石油等工厂生命命脉的供应。 厂房，设备状况：调查工厂建筑物的结构，新旧，大小以及机器配置等等 关联企业：相互控股的企业。 （4）经营管理状况 组织与制度建设：高层组织和基层组织 调查高层组织主要是对该企业的机构章程，董事会的组织规程，讨论事项等充分了解 调查基层组织应根据企业组织系统以及企业内部各种规章制度，深究其部门和科室构成。 营业状况：生产状况和销售状况两部分。 生产状况分为生产业绩调查，原材料调查和生产能力调查。销售状况注意销售量趋势，销售价格，推销能力等方面的业绩和合理性。 银行信用记录： 企业和银行之间的资金往来和相应的记录对企业的资信调查非常重要，银行不仅有目标企业的存贷款记录和还款情况，还对企业的信用状况有较深的了解。 行业状况：企业发展与行业发展密切相关。根据经济运行规律，行业不同，其发展前景也是不一样的。有朝阳行业，高科技行业，也有传统行业，劳动密集型企业等等。 2.资信调查途径 （1）直接向受信者索取 （2）向行业协会等机构索取 （3）向票据交换所查询 （4）向工商管理部门查询 （5）银行查询 （6）政府机构查询：税务，房产部门以及法院等等 （7）向客户往来企业调查 （8）公开发表资料 （9）直接购买或委托专业资信机构调查 专业的资信调查企业有完善的信息渠道，专业的分析模型与技术，并配有数据库，可以满足企业调查和查询需要。 案例：信用销售政策帮助企业实现信用销售良性循环 (二)企业信用风险 1.企业信用风险含义 企业信用风险是在指以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，其最主要的变现是企业的客户到期不能按付货款或者到期没有能力付款。 2.企业信用风险的表现形式 （1）客户拖欠的风险：只要赊销，就会出现客户拖欠货款，这种情况几乎不可避免。 客户拖欠货款是企业赊销面临的最大风险，拖欠货款对赊销企业造成的损失远比坏账造成的损失大，因为机会成本的增加，因此常被忽视。 当客户拖欠