报销须知.docVIP

财务办理项目 固定资产报销必须通过网上ARP填写“固定资产报销单”进行报销。（注：每月最后1个工作日不办理固定资产业务。） 到固定资产岗(Tel:4401 刘宇)审核报销。固定资产岗打印出三联“入库领用单”后，请签上经办人、资产负责人，将第三联“入库领用单”贴到固定资产报销单后面，第一联“入库领用单”报销人自己留存。第二联由固定资产岗留存。 根据《事业单位财务规则》（财发[2012]68号文）规定：使用年限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，列入固定资产管理。 对价值比较大的高值易耗品或仪器设备配件，难以认定是否为固定资产的，须科技处。2012〕10号）。设备采购经费审批权限为： 申购单价10万元(含)以内的，由研究组负责人审批； 申购单价10万元至50万元(含)以内的，申购人填写《仪器设备购置申请表》，由实验室主任与科技开发处负责人会同审批；???? 申购单价50万元至100万元(含)以内的，申购人填写《仪器设备购置申请表》，由分管所级领导或分管所长助理审批； 申购单价超过100万元的，申购人填写《仪器设备购置申请表》，由所长审批。 国家专项技改项目、院技改项目属于基本建设项目按《关于基本建设经费审批权限的规定》执行。 使用国家科技重大专项经费购置资产按《中科院半导体所重大专项固定资产管理办法》执行。 5、凡列入政府采购范围内的商品和服务，应依照进行采购， 。未按政府采购规定进行采购或未取得政府采购的，一律不予报销。”，多个子课题的金额加总后应等于设备总值。最后将“子课题”前的小方框打钩选择。 如下图所示，选择“责任人初值”后，点击“生成资产序列号或责任人”下方将自动生成“责任人”如有多个资产数量，下方将按数量生成，如责任人为同一人，可以不做修改，如为不同的人，可以点击“责任人”下方，输入不同的资产责任人。最后将“序列号”前的小方框打钩选择。 （5）上述内容都填完后，点击保存，然后选择结算方式，填写“金额”。如为以前借款的，请选择下面借款冲销，填写冲销金额。 1、职工报销差旅费，需按《半导体所差旅费报销办法》 (半发财字〔2007〕2号)的有关规定执行。故对外地出租车票报销从车站的往返出租车票两张。差旅补助的天数，指从离京日开始至到京日为止的天数。差旅补助请在系统中自动点击生成，财务进行审核各部门应严格控制招待费开支O或Y开头的课题）支出，需要携带“招待费收支小本”进行登记。防止纵向课题中招待费超支。 出国开会访问接待外宾来访等外事费用报销科技处主管外事负责人。 1、报销劳务费，需要课题负责人和室主任（或副主任）签字方能报销。 （1） 每次收入不超过4000元的：应纳所得税＝（每次收入额－800元）×20% （2） 每次收入在4000元以上的：应纳所得税＝ [每次收入额×（1-20%）] ×20% 例如：发劳务费1000元时，应交纳所得税为：（1000-800）×20% =40元，税后收入为：1000-40 = 960元。 如果想税后拿到1000元劳务费时，税前应发1050元，扣税：（1050-800）×20%＝50元。 1. 手机费报销依据《关于移动通讯费报销的规定》，每年2、7月份凭相应的发票报销（其中2月份报销上年后半年的费用，7月份报销当年上半年费用）。 2. 一次购置办公用品金额100元以上的，报销时应附有办公用品的明细清单（盖红章），并有验收人签字。 劳保费（每年2、7月份报销）凭发票报销，需要先到人事处或研究生部审核会签后方能报销。劳保标准半年每人180元。 材料费报销需有验收人签字，另外大额的需要附合同。 招待费 办公费 劳务费 差旅费 会议费 借款 现 金 支票、汇款 材料（消耗品） 为便于借款人的查询、与财务对帐等，所有借款需通过网上ARP进行提交，并打出借款凭单，才能办理借款事务。 对于借款单，需要相关负责人签字，签字权限依据《中科院半导体所经费审批管理办法半发财字〔2012〕 2号 除差旅费和评审、劳务、答辩费等支付给个人的款项可以借现金外，本市范围内付款人民币0元以上的，须转帐支票支付，京外付款采用银行汇款。 1. 填写支票必须使用黑色签字笔，字体工整，不得涂改，不得折叠。10天，从签发之日起计算正常情况下，汇入工行帐户仅需1到2个工作日，其它银行需3个工作日。 报销 报销凭证必须由人、负责人签字必要时需相关主管部门及所领导审批 固定资产 差旅费 交通费 招待费 劳务费 维修费 办公费 材料（消耗品）费 固定资产 材料费