昆明院基本建设项目内部审计办法(新)分析.docVIP

中国水电顾问集团昆明勘测设计研究院 有限公司基本建设项目内部审计办法 (讨论稿) 总 则 为了规范中国水电顾问集团昆明勘测设计研究院有限公司(以下简称“昆明院”)基本建设项目的内部审计工作，加强对基本建设项目的管理和监督，根据《中国电力建设集团有限公司工程项目审计管理办法》（中电建〔2012〕482号、《中国电力建设集团有限公司投资项目审计管理办法》（中电建〔2013〕21号） 凡院投资建设的基建项目，均属于基建项目审计范围。 内部审计机构遇有审计力量不足、相关专业知识受到限制等情形时，可以委托院工程造价中心 审计程序 （一）由被审计部门经办人提出审计申请项目管理制度，立项程序的基建项目审计申请申请必须实施前10提出。审计单在提交审计申请必须同时提交以下资料： 领导审批的立项申请书 2………. 3……….. （二）经审计部门主任审核申请审计事项是否属于基建项目内部审计范围安排审计人员工作 （三）批示，审计单位提供的材料，《方案》审计包括审计人员组成审计时间、审计方法、审计 （四）方案提出的人员是否能力，审计时间安排是否，审计和步骤是否能够内部审计后签字确认 （五）纪检监察审计部主任审批《审计方案》主要关注的完整性、可行性和相关外事项是否在预算范围内，并 （一）询价审计方案对基建项目进行跟踪审计被审计单位的，参工作，询价工程进行审计监督并收资料。 招标工作或竞争性谈判被审计单位，参与招标或竞争性。单位应当在招标或竞争性谈判举行前审计，将招标文件或竞争性文件提交人员。前竞争性谈判开始前，人员阅读相关文件，主要文件立项申请的，包括质量、工期、审计人员或谈判过程，过程监督，主要关注是否符合国家法律法规及院内部控制规定，确定的相资质履约能力，是否最大的了招标文件或竞争性谈判文件的要求。人员收集相关资料。 合同谈判被审计单位申请参与合同谈判，关注合同条款是否与招标文件、投标文件、竞争性文件、谈判响应文件、供应商承诺一致。 人员对审计单位提交的进度款申请审核，如果涉及工程造价审核则委托工程中心进行审核，转步骤如审计人员可自主审核则转步骤 （五）工程进度款审核。根据纪检监察审计部委托，工程造价中心造价人员对基建项目进行审核，主要关注 1.。。。。。 。。。。 。。。。 根据造价人员审核进度款支付表进行审核。 七进度款支付表进行审核 （八）纪检监察审计部主任对对进度款支付审批表进行审批。 （九）参与竣工验收审计单位应在验收前申请。审计参与竣工验收，主要关注： 1.质量 2. 3. 十结算审计签证人员被审计单位申请，开展竣工结算审计。6；如审计人员可自主进行审核则转步骤17。 （十一）工程进度款审核。据纪检监察审计部委托，工程造价中心安排造价人员对基建项目进度款进行审核，主要关注： 1.。。。。。 2.。。。。。 3.。。。。。 （十二根据造价人员审核进度款支付表进行审核。进度款支付表进行审核 （二）纪检监察审计部主任对进度款支付审批表进行审批。 （三）审计人员对审计工作过程进行，审计总结应包括建设项目的基本情况、过程中发现的问题、审计人员提出的意见和建议、意见落实情况等。 进行审核 （五）纪检监察审计部主任对审计总结进行审批。 （六）审计人员对审计工作记录和审计底稿进行汇总，形成审计报告征求意见稿； （七）向院主要领导报告审计重大事项，审计报告征求被审单位意见； （八）修改审计报告，下达审计意见。 第十一条 整改阶段的主要工作内容： （一）被审计单位贯彻落实审计意见，按要求向纪检监察审计部报送审计整改情况； （二）院可根据情况开展后续审计，监督检查被审计单位整改落实情况。 （三）审计人员《》要求，立卷归档。 审计内容 第十三条 立项审计内容（一）建设项目、可行性研究报告、初步设计报告批准情况的真实性、合法性和完整性；（二）项目是否按规定组建，主要内部管理制度招标投标、建设监理、质量管理和合同管理等制度是否按规定建立，是否满足建设管理的实际需要；（三）建设项目投资来源是否全部落实，年度投资计划是否下达，开工所需建设资金是否到位；（四）施工准备工作是否完成。主要包括设计、监理、征地拆迁及施工合同是否按规定签订；征地拆迁工作是否完成，有无违反国家政策；三通一平是否满足施工条件等；（五）其它需要审计的内容。 建期间审计内容（一）计划下达、资金来源及到位情况计划下达及分解依据的真实性和合法性；资金来源是否列入投资预算和计划；用款计划申请的内容是否合法，依据是否充分，程序是否规范； （二）招标投标审计建设项目招标、投标、开标、评标及中标的程序的真实性和合法性；必须招标的项目是否全部招标；招标报告是否规定经主管部门批准，招标结果是否报主管部门备案；是否规定招标是否经批准同意 (5)代理招标是否具有相应的资质; (6)是否符合院管理