长白山旅游股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

长白山旅游股份有限公司内部审计制度 总 则 第一条 为完善长白山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 治理结构，规范公司经济行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风 险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》、证券交易所上市规则等相关法律、法规、规范性文件和《长白山旅游股份 有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价 本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的管理和 监督，防范和控制风险，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真 实性、准确性和完整性。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司 所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强 公司信息披露的可靠性。 第五条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容， 并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是公司内部审计机构开展工作 的规范性要求。 第一章 机构和人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作制度并予以 披露。审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集 人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 董事会审计委员会为公司内部审计领导机构，公司设内审部为内部 审计专职机构，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施 等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，并接 受监事会的指导与监督。公司内审部不属于财务部门领导，不与财务部门合署办 公。 第八条 内审部应配备具有必要专业知识的审计人员。从事内部审计的工作 人员应具备必要的审计业务知识，并具有一定的财会和生产经营管理经验，其中 要有适当数量的中、高级专业技术职称的业务骨干。 第九条 公司配臵不少于两名专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应 坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职 权，徇私舞弊，玩忽职守。审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有 利害关系的，应当回避。 第十条 内审部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第十一条 审计人员应具备以下基本条件： （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并 不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； （二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； （三）保持独立性和客观性，不能以任何决策制定者的资格参加所有的经 营，以保持客观公正的能力和立场； （四）与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系，办理审计 事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避； （五）在审计计划的制定、实施和内部审计报告的提出过程中应不受控制 和干扰。 第十二条 内审部保持独立性，不臵于财务部门的领导之下或者与财务部门 合署办公。 第十三条 公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合 内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。 第二章 职 责 第十四条 审计委员会指导和监督内审部工作，履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每年召开两次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进 度、质量以及发现的重大问题； （四）协调内审部与会计师事务所