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课程大纲 控制流程图的作用 企业控制流程图的方法 企业控制流程图制作步骤 企业财务管理流程设计实例 内控环节流程图实例解析 十分感谢 网址： 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 企业控制流程图的模版制作 2010年财务管控体系课程 课程一 如何建立有效的内部控制体系 课程二 企业控制制度的设计与实施 课程三 有效降低成本的策略与方法 课程四 财务数据分析与经营绩效的提升 课程五 企业现金流管理中的风险控制与价值再造 课程六 企业控制检查技术实务操作 课程七 新全面预算管理实务与操作 课程大纲 企业控制流程图的作用 企业控制流程图的方法 企业控制流程图制作步骤 企业财务管理流程设计实例 内控环节流程图实例解析 课程大纲 第一节 控制流程图的作用 流程图（简称TFD）： 就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体 控制环节的处理过程。也就是围绕着业务展开的按 先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指 令完成特定的工作。 员工报销流程说明 财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写报销单及其它支持文件 报销单 其它支持文件 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请 报销单 其它支持文件 审批意见 3. 财务部查询员工是否已申请备用金 4. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 5. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 6. 总帐人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金 财务帐务 7. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 8. 总帐人员进行标准会计帐务维护, 借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金 财务帐务 9. 对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 10. 总帐人员进行标准会计帐务维护, 借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金 财务帐务 员工报销流程 财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限审批 报销申请 员工是否已申请备用金 报销额是否大于等于备用金 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 领取备用金流程说明 财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 财务部现金出纳填写备用金申领单 备用金申领单 2. 财务副总审批 备用金申领单 3. 财务部现金出纳填开支票并到银行提取备用金 4. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金, 贷：银行存款 财务帐务 领取备用金流程 财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 财务部/现金出纳 资金中心主管 借：现金 贷：银行存款 提取备用金? 是 否 填写备用金 申请单 填开支票并到 银行提取备用金 凭 证 备用金申请单 标准会计 帐务维护 1 2 3 4 备用金-付出流程 财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳 借：其他应收款-备用金 贷：现金 填写备用金申请单 付现金 凭 证 备用金申请单 根据权限审批 借款申请 标准会计 帐务维护 否 是 1 2 3 4 业务流程图是一种用尽可能少、尽可能简单的方法来描述业务处理过程的方法。  优点： 对于制度的外在形象说明 表现直观 简单明了 补充文字的不足 由于它的符号简单明了,所以非常易于阅读和理解业务流程。 不足： 对于一些专业性较强的业务处理细节缺乏足够的表现手段,它比较适用于反映事务处理类型的业务过程。 实质： 业务流程图的绘制基本上按照控制环