税收调查操作培训课件(企业端)解析.pptVIP

（二）企业表指标填报注意事项 第203行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。 企业所得税应纳部分请按年度汇算清缴数据填写（204－299行），入库税款部分请填写2013年当年实际入库数 （288－295行）。 采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第300-309行。 （二）企业表指标填报注意事项 第391行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第14行‘其中：采购国产设备进项税额’+第16行‘其中：进口机器设备进项税额’）/0.17）”。 第399行“本年计提的折旧（399=400+401）”，应小于或等于第359行“ ②累计折旧”。 第437-439行为必填项，请注意第444行“年末职工人数”与第437行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。 * （二）企业表指标填报注意事项 第440行“企业总产值”、第441行“企业增加值”： 由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。 第442行电力消费量：计量单位为“万千瓦时”， 一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。 第442-447行煤、油、水消费量：请据实填报。 企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船 使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。 （三）货物劳务表填报注意事项 1.所有调查企业均需填报此表。 2.相同的货物劳务，请合并在一行填写。 3.货物劳务表中“计量单位”栏如果不为空，请填写第1列至第7列。 四、参考资料 《2013年信息表的编制规定》 《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》 《2013年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳 务表）的填报基本要求》 《2013年度全国税收调查货物劳务代码表》 切换报表，系统会自动审核 “红色”或“黄色”单元格显示错误信息 审核未通过，请点击审核提示框中信息条，错误单元格将会以红色或黄色显示，请依据提示进行修改。若有特殊情况，请详细填写审核说明。 “信息表”需全部通过审核 “信息表”需全部通过审核。审核不通过，无法上报 企业表界面 此为企业表录入界面 请注意填报数据单位 请注意此表金额单位为“千元” “紫色” 单元格的读入数据请不要随意修改 紫色单元格中数据为读入数据，请不要随意修改 企业表中仅有部分数据可以读入，其他相关数据请手工填列，数据填报完整后请点击“计算”。 填写货物劳务表 企业表填全后再填货物劳务表 此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。 请仔细填列货物劳务代码 货物劳务代码，应按《2012年度全国税收调查货物劳务代码表》所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写。 挑选货物劳务代码时，按以下标准填列: 1.农业生产从第24大类中选择； 2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）； 3.批零业务一律从第28大类中选择； 4.营业税劳务从29至37大类中选择； 5.营改增试点从38、39大类中选择。 然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。 1.货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。 2.货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。 增加货物劳务代码 增加一行的操作：请在本表的空白处点击鼠标右键，选择“增加变长表数据行”或者“成批增加变长表数据行”后，再进行“货物劳务代码”选择，最后点击“确认”按钮即可。 销售成本填列方法 第43栏“销售成本（经营成本）”指对外销售的应税货物劳务按会计制度核算的成本。按该货物劳务相对应的成本填列，不能准确划分的，请按以下公式分摊:货物或劳务销售成本= 销售收入净额（B2表42栏） 主营业务收入（B1表312行） ×主营业务成本（B1表315行） 请注意：具体填报要求详见“劳务表填报要求” 货物劳务表的审核 货物劳务表格审核有误时，会出现提示“变长表B1中有一行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖，企业此时应将鼠标放在出现红线的行次，点击右键“审核当前行”，将会显示错误提示，请修改错误信息。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。 上报前请点击审核 全部报表填报完整后，请点击“审核”，审核通过后方能上报 根据提示修改错误信息 审核未通过，请根据错误提示，修改相关信息，修改后请重新点击“审核” 审核说明填写 数据经审核